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公司赊销管理制度

第一章总则

为了规范公司赊销行为，保障公司资金安全与经营稳定，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。赊销是指公司允许客户在未支付货款的情况下，先行取得商品或服务的行为。合理的赊销管理能够促进销售，提高客户满意度，但也需妥善控制风险，确保公司利益不受损害。

第二章适用范围

本制度适用于公司所有部门涉及的赊销业务，包括但不限于销售、财务、法务、客户服务等部门。所有参与赊销活动的员工应遵守本制度的相关规定。

第三章赊销管理目标

1.风险控制：通过严格的客户资信审核与赊销额度管理，控制潜在的坏账风险。

2.规范流程：明确赊销申请、审核、执行及追踪的流程，提高工作效率，降低操作错误。

3.客户关系维护：在控制风险的前提下，维护良好的客户关系，提升客户满意度。

4.合规管理：确保赊销行为符合国家法规及行业标准，降低法律风险。

第四章管理规范

4.1客户资信审核

1.资信评估：销售部门在客户申请赊销前，应对客户的资信情况进行评估，包括但不限于财务状况、信用记录、行业声誉等。

2.审核流程：资信评估结果需报送财务部门审核，审核通过后，方可进行赊销操作。

3.定期复审：对长期合作客户，每年至少进行一次资信复审，确保客户资信状况良好。

4.2赊销额度管理

1.额度设置：根据客户的资信状况，设定合理的赊销额度，额度应在合同中明确。

2.额度调整：如客户资信状况发生变化，财务部门应及时调整赊销额度，并通知相关部门。

3.额度审批：赊销额度的设定与调整需经销售经理及财务总监审批。

4.3赊销合同管理

1.合同签署：所有赊销业务必须签订书面合同，明确赊销金额、支付方式、支付期限等条款。

2.合同审核：合同需经法务部门审核，确保合法合规。

3.合同存档：所有赊销合同应妥善保管，便于日后查阅与追溯。

4.4赊销执行流程

1.订单处理：客户确认赊销后，销售部门应及时处理订单，并记录相关信息。

2.发货管理：在确认赊销额度及合同后，方可安排发货，避免超额度发货。

3.账款记录：财务部门需对赊销账款进行详细记录，确保账务清晰、准确。

4.5账款催收管理

1.催收流程：账款到期前一周，财务部门应开始进行催收，采用电话、邮件等多种方式进行沟通。

2.逾期处理：对于逾期未付款的客户，需制定相应的处理措施，包括但不限于加收滞纳金、限制后续赊销等。

3.法律追索：对于长期逾期未支付的客户，财务部门可根据情况选择法律途径追索。

第五章监督机制

5.1监督职责

1.部门职责：财务部门负责赊销的整体监督与管理，确保各项规定的落实。

2.内审机制：定期进行内部审计，检查赊销管理的合规性和有效性，及时发现并纠正问题。

5.2记录与反馈

1.记录管理：所有赊销业务的相关记录需详尽、准确，便于追溯与审计。

2.定期报告：财务部门需定期向管理层报告赊销业务的执行情况及风险评估，确保管理层了解赊销风险。

5.3绩效评估

1.绩效指标：设定赊销管理的绩效指标，如应收账款周转率、逾期账款比例等，以评估管理效果。

2.奖惩机制：根据绩效评估结果，对表现优秀的员工给予奖励，对未能达标的员工进行相应的培训和改进。

第六章附则

1.解释权限：本制度由财务部门负责解释，确保制度的准确理解与实施。

2.适用条件：本制度自颁布之日起实施，适用于所有赊销业务。

3.修订流程：如需对本制度进行修订，需经管理层讨论并批准，确保制度与时俱进，符合公司发展需求。

第七章结束语

通过制定并实施本赊销管理制度，公司将进一步强化赊销风险控制，优化业务流程，提升客户服务水平，确保公司财务安全与稳定发展。希望全体员工能够严格遵守本制度，积极配合各项工作，共同维护公司的利益与形象。

以上为《公司赊销管理制度》的详细内容，涵盖了制度的目标、适用范围、管理规范、操作流程、监督机制及附则，确保制度具体明确、具备执行力，并与组织实际情况相匹配。