会计电算化管理规定.pdfVIP

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第一章总则

第一条为了加强会计核算系统(de)操作使用管理,确保会计核算系统(de)

正常运行,维护其会计数据(de)安全性,保证会计信息(de)全面、准确,根据财

政部会计电算化管理办法、会计电算化工作规范(de)有关规定,结合公司具体

情况,制定本制度.

第二条凡有权使用公司会计核算软件完成职责范围内会计电算工作(de)

财务人员或有关部门工作人员,即会计系统操作人员须执行本制度.

第三条操作使用人员必须经过培训并经系统管理员认可合格后方可上

机.

第二章操作使用人员职责

第四条系统管理人员：负责所有会计核算系统数据(de)初始化、数据备

份与恢复、系统运行错误(de)登记与排除工作；负责系统操作使用(de)组织与

管理工作,分配操作人员(de)工作权限,并设置操作使用人员(de)操作密码；负

责数据(de)管理工作,负责对已复核数据(de)入账、入账后凭证、帐页(de)打

印输出工作；定期做好数据备份工作,负责程序软盘、存档数据软盘、输出凭

证、帐页及其他资料(de)保管工作,做好软件数据库资料(de)安全必威体育官网网址工作.

第五条数据录入员：按照财务软件操作规程录入凭证数据,并负责录入

数据(de)正确性校验,对操作中出现(de)问题作详细记录并及时报告系统管理

员.数据录入人员无权修改原始凭证或手制凭证上(de)数据,不得以他人身份进

行凭证复核操作.系统维护人员不能担任数据录入人员工作.

第六条数据复核员：负责对已录入计算机(de)凭证编号、摘要及数据

(de)完整性、正确性审核,确保入账数据与原始凭证或手制凭证上(de)数据相

符.

第七条系统维护员（是相关软件公司(de)技术人员）：负责会计核算系

统(de)硬件和软件(de)检查及运行故障处理工作,以保障会计电算化工作(de)

正常运行.

第三章操作使用人员(de)操作权限

第八条所有人员不得以他人身份进入会计核算系统.

第九条系统管理员必须根据财务软件(de)特点和公司会计核算方式进行

数据初始化.会计科目(de)设置必须符合房地产开发企业会计制度与公司核

算、管理(de)要求.报表格式必须符合上级部门和财政主管部门(de)要求.

第十条数据录入员进行数据录入操作时应严格按照凭证内容输入数据.

不得擅自修改凭证数据,如发现凭证数据错误立即通知凭证填制人员,并根据修

正后(de)凭证修改录入(de)数据.数据录入人员除可以进行数据录入操作外,还

可以对其他数据录入人员(de)数据进行复核及数据查询工作,复核时发现凭证

录入错误,必须通知数据录入人员进行修改,复核人员不得进行已录入数据(de)

修改操作,待数据录入人员修正录入数据后再进行复核签字操作.

第十一条系统维护员实施数据维护时,系统管理人员必须在场.除实施数

据维护,一般情况下不允许随意打开系统数据库进行操作.不准修改数据库结构.

其他操作人员一律不允许实施数据库操作.

第十二条用于会计核算(de)硬件和会计软件只有操作人员才能上机操作

使用.其他人员一律不允许上机.

第十三条操作使用人员上机操核算系统过程中,如若出现异常现象,须及

时填写“故障登记簿”并向系统操作员报告.应如实填写操作人员姓名、上机

时间、操作内容、下机时间、操作期间系统运行异常现象等.

第十四条系统管理员在维护过程中发现(de)异常现象、处理方法、处理

结果都应有所记载,对于重大运行故障,除按规定登记外还须另行填写故障报告

单.

第十五条会计核算系统故障登记簿每年装订成册,年终整理归档.

第十六条操作人员(de)密码必须牢记,并注意要安全必威体育官网网址.

第十七条会计系统维护人员、程序人员均不准实施数据录入操作.

第四章会计凭证(de)审核与管理

第十八条会