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财务报告管理制度

第一章总则

第一条目的和依据

本制度的目的是规范和管理企业的财务报告，确保财务报告的真实、

准确、完整及时。依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国

企业会计准则》以及公司的内部管理要求，订立本制度。

第二条适用范围

本制度适用于本公司及其子公司的财务报告管理工作。

第三条责任与义务

1.公司财务总监负责财务报告管理工作，对财务报告的真实

性、准确性、完整性负责。

2.各部门负责人应依照本制度的要求供应完整准确的财务信

息。

3.公司各级员工应依照本制度的要求及时供应相关财务信息，

并确保其真实准确。

第四条定义

1.财务报告：指公司编制并向内外部供应的反映公司财务情

形、经营成绩和现金流量的文件或文件集合。

2.制度管理：指公司对财务报告编制、审核、审计、披露和

使用等环节进行规范、管理和监督的过程。

第二章财务报告编制

第五条财务报告编制责任

1.公司财务部门负责财务报告的编制工作，确保财务报告的

真实性、准确性、完整性。

2.财务部门应依照公司及国家财务会计准则的要求，结合公

司的实际情况，编制财务报告。

第六条财务报告编制程序

1.财务报告编制应依照会计期间的划分，每个会计期间结束

后的15个工作日内完成编制工作。

2.财务报告编制程序应包含勾稽核对、会计凭证录入、会计

账簿填制、财务报表编制、财务分析等环节。

3.财务部门应自动协调其他部门供应相关的财务数据和资料，

确保财务报告的完整准确。

第七条财务报告编制要求

1.财务报告应真实、准确地反映公司的财务情形、经营成绩

和现金流量。

2.财务报告应符合公司及国家相关的财务会计准则的要求。

3.财务报告应采用明确的会计政策和会计估量，确保财务报

告的可比性和连续性。

4.财务报告应依照规定的格式和内容编制，确保财务报告的

易读性和易理解性。

第八条财务报告审查

1.财务报告编制完成后，应由财务总监组织审查。

2.审查内容应包含财务报表的正确性、财务数据的完整性、

会计政策的合理性等。

3.审查结果应及时向公司高层管理人员报告，必需时应进行

调整和增补。

第三章财务报告审计

第九条财务报告审计责任

1.公司应委托独立的注册会计师事务所对财务报告进行审计。

2.审计机构应依据公司及国家相关的财务会计准则和审计准

则，对财务报告进行全面、深入、独立的审计。

第十条财务报告审计程序

1.审计机构应依照审计计划和程序，对财务报告的编制依据、

会计记录、财务报表等进行审计。

2.审计机构应采取适当的审计方法，包含检查凭证、抽样核

实、比较论证、计算核对等，确保审计的全面性和可靠性。

3.审计机构应编制审计报告，对财务报告的真实性、准确性、

合规性等做出评价和看法。

第十一条财务报告审计结果

1.审计机构应向公司供应审计报告，包含审计看法、审计发

现和发现的问题等。

2.公司应及时将审计报告提交给监事会和董事会，进行审议

和决策。

3.公司应依据审计报告的看法和建议，及时采取措施改善公

司的财务管理和掌控。

第四章财务报告披露

第十二条财务报告披露要求

1.公司应依照公司法和证券法的规定，及时向股东、监事会、

董事会、相关部门和机构披露财务报告。

2.公司应订立明确的财务报告披露政策和流程，确保财务报

告的及时性、完整性和透亮度。

第十三条披露方式

1.公司应采用多种方式进行财务报告的披露，包含年度报告、

中期报告、季度报告、公告等形式。

2.公司应及时将财务报告提交证券交易所、证券监管机构和

其他相关部门。

第五章财务报告使用

第十四条财务报告使用范围

1.公司内部的各级部门和员工可以依据工作需要使用财务报

告。

2.外部的股东、投资者、债权人、分