建筑装饰公司费用管理制度(征求意见稿).doc

PAGE1/NUMPAGES17

XX建筑装饰公司费用管理制度

一、总则：

为进一步加强分公司费用管理，强化全员成本意识，避免不合理开支，降低产值费用率，使分公司成本管理更趋标准化、规范化和程序化，依据股份公司财务制度，结合分公司费用管理现状，特制定本办法。

二、适用范围：

本规定仅适用于XX建筑装饰股份公司XX建筑装饰公司。

三、基本原则：

分公司成本费用管理工作应遵循“厉行节约、额度控制、授权管理、过程监督、绩效考核、权责明确“的管理原则。各职能部门、区域和项目部对费用支出的真实性、合理性、有效性负完全责任。

四、费报销总体要求：

费用报销需遵循及时性、真实性、合法性、规范性、逐级审批和经办人本人填报的要求：

1、所报销费用是否为两个月之内发生的；

2、发票抬头是否为本公司（XX建筑装饰股份有限公司）、发票内容是否符合公司要求；

3、发票是否真实合法，发票上是否盖有发票专用章；

4、报销单审批手续是否符合公司规定的审批权限和程序；

5、报销事由是否描述清楚、切合时宜；

6、报销单填写是否规范，金额大小写是否一致。如，费用类别填写是否规范，填列的附件数是否与实际相符；

7、ERP是否按要求准确录入并提交审批。

五、费用考核：

分公司职能部门按照年度费用预算额考核，区域、项目部按照年度预算的产值费用率考核。

六、费用类别及标准

1、办公室话费：是指各部门所在的办公室，所发生的固定电话费。

严禁报销情形：

1.1、因未及时缴纳话费而产生的滞纳金，应由责任人个人承担，不予报销。

1.2、严禁利用办公室座机私聊。

2、办公用品：是指各部门所用的办公用品（如：纸笔，桌椅，电脑，打印机，办公室饮用水、纸杯等）

2.1、固定资产类：分公司为日常经营需要购买的，如，电脑、相机、扫描仪、打印机、车辆和办公家具等。

2.1.1、报销标准：

2.1.1.1、实行先报告后报销的原则。ERP报告→信息中心核价→苏宁、京东购买（其它供应店的参照信息中心比价）。

2.1.1.2、笔记本电脑，数码相机：应事先网上申请，待审批流程结束方可购买报销，报销时应写明ERP报告编号。

2.1.1.3、笔记本电脑按照规定上限购买价的60%报销，个人承担40%的费用。

仓库管理员、质量员、安全员、资料员笔记本报销上限2000元；其他人员笔记本电脑报销上限为3600元；

个人因办公需要购买的无线网卡，应按70%报销，个人承担30%的费用，报销上限为749元。

2.1.2、办公用台式电脑、打印机：

2.1.2.1、流程：ERP报告→信息中心采购→项目部资产签收→信息中心请款；或ERP报告→信息中心核价→苏宁、京东购买（其它供应店的参照信息中心比价）→经办人报销。

2.1.2.2、控制价：台式电脑，由申请人根据工作需要请购合适价位的台式电脑，采购价格不得高于公司每月内网发布的信息产品指导价。

2.1.2.3、控制价内全额报销：按实报销，但不得超过信息中心指导价、ERP资产报告审核价。

2.1.3、建议：

2.1.3.1、公共办公场所安装宽带，每人配无线网卡不经济。

2.1.3.2、定期组织固定资产盘点，避免资产损失和资产闲置，及时调度闲置资产，避免重复采购。

2.2、办公耗材：

2.2.1、报销标准：通过制订部门每月办公耗材计划进行控制。硒鼓、墨盒采购价格不得高于信息中心每月发布的指导价，超出部分核减。

2.2.2、建议：墨盒等易耗品，尽量采用灌墨、充粉等进行二次利用。

2.3、快递费：文件、物品尽量采用捎带，减少快递费用。确需快递的，尽量集中快递。

2.4.1、合理控制A4等打印、复印纸报销：各项目部、职能部门应每月登记复印纸采购明细、数量、金额。

2.4.2、建议：废纸二次利用；减少日常打印，推行无纸化办公。

2.5、严禁报销情形：

2.5.1、未事先按规定流程打资产报告或虽打资产报告，但未审批通过就购买的固定资产，不予报销；

2.5.2、超出规定资产报销标准部分，不予报销。如笔记本电脑、数码相机、台式电脑和打印机等购买价格高于公司指导价部分，或规定应该由公司统一采购而私自购买的固定资产，不予报销。

2.5.3、分公司所有管理人员，只允许报销一次笔记本电脑费用，凡后期更换笔记本电脑的均不予报销；

2.5.4、胸卡丢失的补办手续费严禁在公司报销。补办费用由个人承担。

3、手机费：是指各部门所有按规定可以报销手机话费的人员的手机话费。

3.1、报销标准：

岗

岗

位

标

准

管理层成员

区域负责人

部门负责人

项目经理

预算员内审员

材料员

施工员

质量员仓管员

其它人员

报销标准

（元）

300-600

500

400

400

200

400

250

200

200

3.2、严禁报销情形：

3.2.1、必须凭其本人上月发生的