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物资企业管理制度

物资企业管理制度4篇

在日常生活和工作中，制度对人们来说越来越重要，制度是指一定的规格或

法令礼俗。拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？下面是作者为大家整理

的物资企业管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

物资企业管理制度1

一、物资采购计划的确认阶段

生产部门对物资的需求，是采购计划制定的根本依据。物资采购计划要从生

产需求开始，这一点国内外企业没有什么不同，但其后的审核批准程序，二者却

存在很大差异，因此产生了不同的控制效果。

国外企业物资采购管理制度规定：首先由生产部门根据生产计划或即将签发

的生产通知提出请购单;第二步，将请购单交由仓储部门保管人员审核，保管人

员根据库存情况核定采购数量，并经仓储部门主管签字后，传递到采购部门;第

三步，采购部门接到请购单后，审查是否重复采购，以及是否存在其他不合理请

购品种或数量等，审核同意后，根据已掌握的市场价格，对采购所需资金做出估

算，并将请购单交资金预算管理部门;第四步，资金预算管理人员根据企业经营

目标和资金预算审核请购物资是否在预算之内，审核后再交还采购部门，采购部

门方可根据各部门审核过的请购单编制正式采购计划。

相对而言，我们企业这方面的制度比较简单：首先，也是由生产部门根据生

产计划编制用料申请表，报送采购部门;其次，采购部门审查是否有超范围、超

限额的品种和数量，并根据库存情况审定采购数量;最后，编制正式采购计划报

主管领导审批。

两种制度的差别在于：首先，业务流程不同。国外企业的制度相对复杂，要

经过四个部门审核、批准，有四个控制点;而我们的企业只经过两个部门，加上

主管领导把关，有三个控制点。其次，组织机构设置不同。对生产部门请购单或

用料申请计划的审核，国外企业增加了仓储部门和资金预算管理部门的参与，而

仓储部门与采购部门是完全独立的两个部门;而我们企业的机构设置中，仓储部

门和采购部门同属物资管理部门，是一个部门内的两个相对独立部门，仓储部门

一般不直接参与计划的审核，明显处于次要地位。尽管两种制度的控制目的相同，

但这些差异对内控制度的控制效果影响却很大。其主要原因是，从内部控制理论

分析，内部控制实质就是内部牵制，即一项业务由二个或二个以上的人或部门经

手，其发生差错和串谋舞弊的机率就会大大降低。因而，在管理机构设置上要求

将不相容职务进行分离，将一项业务分由两个或两个以上部门控制。国外企业将

请购单的审核分由仓储部门、采购部门、资金预算部门负责，而我们企业对物资

用料申情计划仅由物资管理一个部门审核，其控制效果必然要弱。从另一个角度

分析，虽然我们企业的物资管理部门内部，采购部门和存储部门也是分开的，具

有相对独立性，但他们同由一个部门管理，接触机会较多，有共同的部门利益，

很难避免人际关系和部门利益等因素的影响。总之，由于机构设置上的差异，国

外企业的内部控制效果明显优于我们企业的内部控制。这一点在实际工作中已经

非常明了。

另外，参与部门不同，对控制效果产生的影响也不相同。国外企业规定，生

产部门的请购单首先经仓储部门保管人员审核，相当于我们企业要求采购人员做

的“库平”工作。不同的是，国外企业是由仓储部门保管人员来完成，而我们是

由采购人员根据保管人员提供的库存资料来完成。由仓储部门保管人员直接负责

和由采购人员间接负责，最终效果差别很大。如我们的企业库存一般都存在令人

头痛积压问题，对积压物资的使用、处理，应是采购计划中必须考虑的重要因素，

但因物资积压与保管人员关系不大，所以保管人员并不会积极主动地去清理，而

国外企业要求仓储部门保管人员参与采购计划审核，对物资积压就负有直接责任，

因而会积极主动地去处理积压物资。这种管理方式能够更好地避免积压物资的产

生，这一点很值得我们借鉴。

二、选择采购渠道，确定采购价格阶段

采购渠道和采购价格的确认，是物资采购控制的重中之重。它直接影响到企

业的经济效益，因而无论中外企业都将其作为关键控制环节。

国外企业规定：采购部门应该根据市场情况和以往的业务往来，建立供应商

资信情况信息库，或通过中介机构查询有关供货商的资信情况，然后向两家以上

供应商索取采购物资的价格和质量指标，比较不同供应商所提供资料，选择最有

利于企业生产和价格最合理的供应商。对于评选供应商，多数企业还会成立一个

专门委员会，集体研究决定。选定供应商和采购价格后，采购部门就可填制正式

订货单或采购合同，但还须将定货单副本交由