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浅析曲美家居公司的现金流量表案例
目录
1引言1
2现金流量表分析概述1
2.1现金流量表分析的含义1
2.2现金流量表分析的作用1
2.3现金流量表分析的方法2
3曲美家居公司现金流量表分析2
3.1曲美家居公司情况介绍2
3.2曲美家居公司近五年现金流量变化趋势分析3
3.3曲美家居公司现金流量表水平分析4
3.4曲美家居公司现金流量表垂直分析6
4曲美家居公司现金流量表财务分析表现出的问题8
4.1企业的长期偿债能力弱8
4.2经营活动现金流量不稳定9
4.3企业应收账款周转率低9
4.4营运资金回收时间长10
5曲美家居公司现金流量表分析表现出的问题的对策10
5.1优化企业的负债结构10
5.2加强企业的经营活动管理11
5.3加强应收账款管理11
5.4提高流动资产周转率,增强企业的营运能力12
结束语12
参考文献12
I
1引言
现代企业所处市场环境复杂且活跃,尤其是现代信息化程度来高的情况下,市场
机遇瞬息万变,金融工具和财务渠道每天都在变化,现金流管理已成为业务发展的起点。
在经济全球化的背景下,企业经营和发展的要素也有很大变化,管理方法、模式更是多样,
经营目标也发生转变。在这样的情况下,传统的单纯以利润为标)隹衡量企业发展的模式已
不能满足企业现代管理需求,来多的企业开始寻求以现金流为核心的管理模式,以更
好的表明经营活动和利润的关系,有利于减少传统管理模式的局限(林文涵,韩雅轩,陈
思,2022)。基于此,本文根据木质家具企业的行业特点,并以曲美家居公司为例,解释曲
美家居企业在经营、投资和筹资方面的现金流管理中出现的问题和原因,并在相关理论的
基础上提出解决方案。了解企业本身特点并照其鲜明的特点对现金流量管理做进一步的研
究,促进我国木质家具公司业务的长期可持续发展非常重要。
2现金流量表分析概述
2.1现金流量表分析的含义
现金流量是指企业对投资、经营、财务、一次性项目和某些活动按照现金流量和结算
制度进行的活动,以及在一定时间内产生的现金流量、流量和余额的情况的一般术语。在
讨论特定公司的现金流量时,科学的现金流量计算是必要的。无论是投资、筹款还是其他
活动,都可以在这个表格中进行展示和说明(张雅琳,蔡嘉诚,刘雅婷,2021)。这个表格反映
的是现金流出和现金流入的具体情况。由此可见,企业的现金流价值通常由三个方面分组
成:产生的活动、产生的投资和产生的融资。
2.2现金流量表分析的作用
企业往往是通过直接现金流量的计算方法,即盈亏原则。公司现金流量和结账类型分
别列出,并研究了现金流量表的主要用途,具体包括三个方面,如下所示:
首先,它可以帮助管理者正确地评估和评估公司未来的现金流量情况如何。改善公司
未来的现金流是投资公司的投资者和贷款人的主要目标。债务人在对类似公司进行决策
时,应该考虑是否有能力收回和偿还利息(李泽宇,吴佳宁,王雅,2021)。资本股利和股票市
场的变化是投资者应该考虑的因素。这些都决定了公司自身的现金流量的具体情况。公司
能否按时支付借款资金和利息,只能在计算现金流量时有所反映(周晨辰许文博,何雨)。
1
其次,分析公司过去的债务偿还和现金流计算,可能反映出公司支付股息和吸引外资
资产的能力。现金流量计算公司反映了有关经济活动过程中产生的资本的信息,可以对其
进行有效分析(朱心怡,曹嘉乐,谢昊,2020)。可以说,本组织创造现金的能力是通过经济活
动的净现金流动确定的,而现金资金可以由外部来源供资,但本组织偿还本金和利息的能
力取决于经济活动的净现金流动,净资本流量占所有现金流量的很大比例。公司财务基础
相对稳定,偿还债务和外部资产的能力也有所提高(高宇轩,沈雨萱,彭佳琪,袁昊)。
第三,可以提高业务的管理要求和效率。对公司现金流的分析可以有效地帮助运营商
为其目的制定更全面的计划。由于企业无法获得资金保障,战略和目标无法完全实现,导
致企业失败的原因大多是战略失误。
2.3现金流量表分析的方
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