《浅析惠达卫浴公司的盈利能力问题和优化建议》.pdf

浅析曲美家居公司的现金流量表案例

目录

1引言1

2现金流量表分析概述1

2.1现金流量表分析的含义1

2.2现金流量表分析的作用1

2.3现金流量表分析的方法2

3曲美家居公司现金流量表分析2

3.1曲美家居公司情况介绍2

3.2曲美家居公司近五年现金流量变化趋势分析3

3.3曲美家居公司现金流量表水平分析4

3.4曲美家居公司现金流量表垂直分析6

4曲美家居公司现金流量表财务分析表现出的问题8

4.1企业的长期偿债能力弱8

4.2经营活动现金流量不稳定9

4.3企业应收账款周转率低9

4.4营运资金回收时间长10

5曲美家居公司现金流量表分析表现出的问题的对策10

5.1优化企业的负债结构10

5.2加强企业的经营活动管理11

5.3加强应收账款管理11

5.4提高流动资产周转率，增强企业的营运能力12

结束语12

参考文献12

I

1引言

现代企业所处市场环境复杂且活跃，尤其是现代信息化程度来高的情况下，市场

机遇瞬息万变，金融工具和财务渠道每天都在变化，现金流管理已成为业务发展的起点。

在经济全球化的背景下，企业经营和发展的要素也有很大变化，管理方法、模式更是多样,

经营目标也发生转变。在这样的情况下，传统的单纯以利润为标）隹衡量企业发展的模式已

不能满足企业现代管理需求，来多的企业开始寻求以现金流为核心的管理模式，以更

好的表明经营活动和利润的关系，有利于减少传统管理模式的局限（林文涵，韩雅轩，陈

思,2022）。基于此，本文根据木质家具企业的行业特点，并以曲美家居公司为例，解释曲

美家居企业在经营、投资和筹资方面的现金流管理中出现的问题和原因，并在相关理论的

基础上提出解决方案。了解企业本身特点并照其鲜明的特点对现金流量管理做进一步的研

究，促进我国木质家具公司业务的长期可持续发展非常重要。

2现金流量表分析概述

2.1现金流量表分析的含义

现金流量是指企业对投资、经营、财务、一次性项目和某些活动按照现金流量和结算

制度进行的活动，以及在一定时间内产生的现金流量、流量和余额的情况的一般术语。在

讨论特定公司的现金流量时，科学的现金流量计算是必要的。无论是投资、筹款还是其他

活动，都可以在这个表格中进行展示和说明（张雅琳，蔡嘉诚，刘雅婷,2021）。这个表格反映

的是现金流出和现金流入的具体情况。由此可见，企业的现金流价值通常由三个方面分组

成：产生的活动、产生的投资和产生的融资。

2.2现金流量表分析的作用

企业往往是通过直接现金流量的计算方法，即盈亏原则。公司现金流量和结账类型分

别列出，并研究了现金流量表的主要用途，具体包括三个方面，如下所示：

首先，它可以帮助管理者正确地评估和评估公司未来的现金流量情况如何。改善公司

未来的现金流是投资公司的投资者和贷款人的主要目标。债务人在对类似公司进行决策

时，应该考虑是否有能力收回和偿还利息（李泽宇，吴佳宁，王雅,2021）。资本股利和股票市

场的变化是投资者应该考虑的因素。这些都决定了公司自身的现金流量的具体情况。公司

能否按时支付借款资金和利息，只能在计算现金流量时有所反映（周晨辰许文博，何雨）。

1

其次，分析公司过去的债务偿还和现金流计算，可能反映出公司支付股息和吸引外资

资产的能力。现金流量计算公司反映了有关经济活动过程中产生的资本的信息，可以对其

进行有效分析（朱心怡，曹嘉乐，谢昊,2020）。可以说，本组织创造现金的能力是通过经济活

动的净现金流动确定的，而现金资金可以由外部来源供资，但本组织偿还本金和利息的能

力取决于经济活动的净现金流动，净资本流量占所有现金流量的很大比例。公司财务基础

相对稳定，偿还债务和外部资产的能力也有所提高（高宇轩，沈雨萱，彭佳琪，袁昊）。

第三，可以提高业务的管理要求和效率。对公司现金流的分析可以有效地帮助运营商

为其目的制定更全面的计划。由于企业无法获得资金保障，战略和目标无法完全实现，导

致企业失败的原因大多是战略失误。

2.3现金流量表分析的方