集团公司资金管理的优化.pdfVIP

摘要:本文以全球金融危机对集团公司资金管理的冲击为主题，分析了集体公司资金管理

的现状，并在此基础上提出了企业进行资金管理的具体措施。

关键词:资金管理现状措施

2008年全球金融危机造成世界经济持续低迷，国际次贷

三、集团公司资金管理的具体原则

危机波及世界各地。国内由于出口增长放缓，内部消费不

(一)四统即机构、人员、制度、资金的统→

力，中国经济呈现增长放缓的迹象，企业倒闭潮激增，企业越

来越难经营的情况下企业资金链断裂的情况时有发生。在1、机构统一一-集团公司所属全资、控股企业的财

务机构为财务公司的派出机构。财务公司对各企业统一确

此情形下作为企业管理的核{.之一，财务管理则显的尤为重

要。现就集团公司内部财务控制中的资金管理加以论述。定财务机构设置，编制定员。

2、人员统一一←集团公司的全资、控股公司的财务

-、集团公司资金管理的现状

人员由集团财务公司派驻和管理，实行垂直领导。财务会

一些企业在前几年经济好景的情况下，扩张快速，注重计人员的工资、奖金、福利由财务公司统一发放，财务人

员的培训11、招聘、岗位调配，职称评聘、人事任免统归财

企业的规模效益，却忽略企业内部的经营管理，未能细化企

业的内部管理绩效，造成随着集团事业的迅猛发展和快速扩务公司进行安排。各派出机构财务人员以契约的形式与财

张，原来的管理手段已经显得不适应发展需要。部分下属企务公司和所在服务企业签订人事合同，确定服务内容，岗

位职责、工作标准、考核办法。

业出现了重指标、轻监管、弱化财务管理、甚至指挥不

力、调度不灵、有令不行、有禁不止的倾向，具体表现3、制度统一一一各企业财务管理制度、政策及会计

为:一些下属企业依靠集团的温床只管生产，忽视核算方式，统一由财务公司制订，各企业依据财务公司制

销售市场的开拓，片面追求利润指标，费用摊提不实，成度可制订本企业实施细则，但需上报审批后方可实施。财

本控制不力，存货超储严重，造成资金闲置浪费，周转不务公司对各子公司财务制度的执行情况进行检查。

畅、效率低下。由此导致全集团出现了高存款、高贷款的4、资金统一一一财务公司设立内部银行。作为内部

双高现象，有的企业存款闲置浪费而不能实施调剂使

预算中心，模拟商业银行的运作和核算形式，对各全资控

用。这些问题的产生，说明企业缺乏一套科学、严谨和高

股公司的各项资金实行统一管理和运筹，真正实现资金管

效的财务管理机制。理的集中统一和灵活高效运作，一个账户管住全部企业。

(二)一分就是核算分离。各公司的生产成本

二、针对集团公司的资金管理情况采取的

和经营成果按原来体制进行独立核算，自负盈亏。

总体举措

(三)两级管理就是财务公司对各全资、控股企

根据统一管理、分级实施的原则，确立以集团公业进行→级管理。企业财务机构按照四统一分的原则

司的内部银行为中心的资金管理体制，其内涵是在