浅谈“零现金”管理.pdfVIP

浅谈“零现金”管理--第1页

浅谈“零现金”管理

浅谈“零现金”管理

实施“零现金”管理突破了传统“库存现金”的管理模式，能够

实现企业“现金”的信息化管理，对推动财务管理的发展创新及提高

企业的现代化管理水平产生深远影响，具有重要意义，具体表现如下：

一、“零现金”管理模式产生背景

1.是资金管理发展的趋势

(1)是资金管理创新发展的需要

资金是企业赖以生存发展的血脉，是企业可持续性发展的关键。

资金管理是企业财务管理的中心，贯穿于企业生产经营的全过程，其

管理的好坏不仅是衡量一个单位财务管理水平的重要标志，而且直接

影响到一个单位的经济效益，甚至关系到企业的生存与发展。因此企

业必须强化资金管理，而强化资金管理的关键就是创新，创新是企业

兴旺发达的动力。企业只有以“创新”、“发展”为主题，强化资金

管理，才能提高企业财务管理管理水平，才能促进企业持续、快速、

健康发展。

(2)是资金管理信息化发展的需要

随着信息化越来越快的发展，企业的竞争日渐演变成企业信息化

的竞争，企业信息化管理程度的高低直接制约着企业的生存与发展。

因此公司始终以提高信息化为目标，不断加强资金信息化建设，先后

启用资金平台及封闭结算交易平台、开通网上银行等，资金信息化程

度越来越高。但是公司的现金管理模式是传统的“库存”现金管理模

式，即用纸币结算属于现金结算范畴的收付款业务，其信息管理化程

度还停滞在初级手工阶段，即现金收取-现金送存，银行支取-现金支

付，库存盘点-账实核对等全部是人工操作。单纯的人工操作，在一定

程度上阻碍了企业资金管理的发展，具体表现如下：一是降低了资金

使用效率。由于公司属于能源集团公司，拥有二三十个现金使用单位，

分布比较分散，且地理位置比较偏远，现金收缴后，送存银行存在一

定的困难，有的甚至十天、半个月送存一次，降低了资金集中的速度，

浅谈“零现金”管理--第1页

浅谈“零现金”管理--第2页

影响了资金的使用效率。二是增加了安全风险隐患。库存现金的增加，

加大了资金丢失、被盗的安全风险。三是加大了点钞、验钞、盘库、

对账的工作量。因此必须从加快现金送存速度，减少库存现金量着手，

加快资金管理信息化建设，确保资金安全、高效运行。

2.是社会发展的趋势

随着商品经济及金融电子信息化的发展，银行卡被广泛应用于工

资代发、水电费收缴、信用消费的各个领域，持卡人不仅可以持卡存

取现金、消费信用、转账结算，还可以凭卡购买商品、在加油站加油、

支付旅馆账单等，人们对银行卡的依赖程度越来越高，银行卡日渐成

为人们日常生活不可分割的主体。而且银行卡相对于现金而言银行卡

具有携带方便、安全、快捷的特性，因此“零现金”管理模式被社会

发展推上历史舞台。

二、“零现金”管理的框架体系建设

1.“零现金”管理概念及理念

(1)“零现金”管理概念

以银行Pos机为终端，使信用卡的特约商户和受理网点计算机连

成网络，实现电子资金自动转账，具有安全、快捷、可靠的特性。

(2)“零现金”管理理念

以科学发展观为指导思想，以调查实践为基础，以信息化管理为

手段，以效益最大化为原则，以安全管理为保障，实施“零现金”管

理，促进“零现金”管理活动规范、有序运行，推动财务管理的创新

发展，推动企业的现代化建设进程。

2.“零现金”管理的管控措施

(1)突出重点、深入调查、强化安全、论证