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公司财务管理制度必威体育精装版范本

公司财务管理制度必威体育精装版范本篇1

一、库存现金管理

1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短

款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

3．不准用“白条”入账。

4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名

人员乘坐公司汽车前往。

6．现金出纳人员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙，不得借给他人。

7．现金出纳人员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得

存放入内。

8．现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9．出纳人员必须严格遵守执行上述各条规定。

二、银行存款管理

1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开

户和公司各种银行结算业务。

2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》

等相关的结算管理制度。

3.作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥善保存。

4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、

转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、

电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

5.从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。

6.公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应及时将

公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额

调节明细表。

7.银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现

的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。造成的账账不一致，

应尽快解决。

8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳人员逐笔登记，记录所签

发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来账款管理

1.应收账款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货

票后，由财务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收

账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用

金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12

月份中旬清理，进行还旧借新。

3.应付账款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行账务处

理，登记相应的账簿，定期与相关部门对账，保证双方账账核对一致。

四、内部牵制

1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。

2.非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。

3.库存现金和有价证券每季抽查一次。

4.现金出纳人员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

公司财务管理制度必威体育精装版范本篇2

第一章总则

第一条依据总公司集团化管理模式改革方案的原则和精神,结合总公司人事

管理有关规定,制定本办法。

第二条总公司财务本部代表总公司对ee系统各所属企业(以下简称所属企

业)行财务领导和管理权,为所属企业财务部门业务归口管理部门。同时对各专业

公司(不括有独立人事管理权的专业公司,下同)财务人员及外派的各级财务人员

有直接调配权考核管理权,对其它公司各级财务负责人有建议任免权。

第二章财会机构设置

第三条各所属企业必须设立独立的财会部门,直属该企业总经理领导,同时

接受总司财务本部的业务领导和管理。

第四条各所属企业应根据本企业的行业特点和业务规模等实际情况,合理确

定财公部门的人员编制,选配具有一定专业知识和专业技能为爸胜任相应岗位工

作的人员从事本企业的财会工作。专业公司财务人员的编制和配备由总公司财务

本部负责。

第三章财务人员调配

第五条专业公司的财务经理(主管)和财务人员均由总公司财务本部直接选

派和调遣。经总公司财务本部同意,也可由专业公司自行推荐财务人员,但必须通

过财务本部的业务考核并转人事本部按总公司人员招聘程序办理。

第六条专业公司下属企业的财务人员由专业公司总经理聘任,报财务本部备

案。

第七条各子公司及下属企业、参股公司可以采取择优录用的方法自行在当地