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1.下列选项中,体现办理现金业务不相容岗位相互分离的是
()
A.由出纳人员兼任会计档案保管工作
B.由出纳人员保管签发支票所需全部印章
C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作
D.由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作
【答案】D
2.下列选项中,不符合现金管理的基本原则是()
A.钱账分管原则
B.收付合法原则
C.xx原则
D.禁止坐支现金
【答案】D
3.从银行提取现金,出纳员除了填写支票外,还应填写()。
A.支票领用簿
B.发票领用簿
C.收据领用簿
D.以上均不对
【答案】A
4.下列各项可交存现金但不能支取现金的账户是()
1/13
A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.临时存款账户
D.专项存款账户
【答案】B
5.关于划线支票说法正确的是()
A可以提取现金,也可以转账
B只可以提取现金
C只可以转账
D不存在划线支票
【答案】C
6.编制银行存款对账单的调节公式()
A银行存款日记账余额+银行已收企业未收的款项-银行已
付企业未付的款项
二银行对账单余额+企业已收银行未收的款项-企业已
付银行未付的款项
B银行存款日记账余额+企业已收银行未收的款项-企业已
付银行未付的款项
二银行对账单余额+银行已收企业未收的款项-银行已付
企业未付的款项
C银行存款日记账余额+企业已收银行未收的款项-银行已付
2/13
企业未付的款项
二银行对账单余额+银行已收企业未收的款项-企业已付
银行未付的款项
D银行存款日记账余额+银行已收企业未收的款项-企业已
付银行未付的款项()账簿。
A.订本式
B.活页式
C.卡片式
D.三栏式
【答案】A
8.出纳员在登记现金日记账账时,有一笔业务记账凭证上现金借方金额是
3000元,但反映在账本上是8000元,这是属于()错误。
A.会计原理运用错误
9.会计原则运用错误
C.计算错误
D.记账错误
【答案】D
10已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存()年。
A.10
B.20
C.15
3/13
D.5
【答案】D
11.现金日记账和银行存款日记账保管期限为()年A.10
B.15
C.20
D.25
【答案】D
二、【例题多选题】
・
12作为一名合格的出纳员应具备的基本素质要求()。
A.要有良好的职业道德
B.要有较强的政策水平
C.要有熟练的专业技能
D.要有良好的工作态度
【答案】ABCD
13出纳员要做到具备良好的职业道德,应做到()。
A.爱岗敬业
14廉洁自律
C.客观公正
D.强化服务
E.保守秘密
【答案】ABCDE
4/13
3.资金支出的一般程序是()
A.明确资金支出的金额和用途
B.付款审批
C.办理付款
D.付款退回
C.看图案
D.安全线
E.摸图案
F.验钞机鉴别
【答案】ABCDEF
5.点钞技术方法具体包括()。
从手持式单指单张点钞法
8.手按式点钞法
C.扇面式点钞法
口.手持式点钞法
【答案】ABCD
6.企业发生的下列支出中,按规定可使用资金支付的有(
A.支付职工张添差旅费3000元
B.支付银行承兑汇票手续费1000元
C.支付李明困难补助800元
D.支付购置设备款6000元
5/13
E.支付采购材料款100元
【答案】ABC
7.关于现金管理,下列说法正确的有()
A.在国家规定的范围内使用现金结算
8.库存限额一经确定,不得变更
C.收入的现金必须当天送存银行
D.必须每天登记现金日记账
【答案】ACD
9.下列选项中符合现金使用范围的业务有()。
A.发放职工工资78456元
10公司饭堂购买农副产品支付价款
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