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内部控制制度评审范本

第一章总则

第一条

为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定本制

度。

第二条内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与

完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管

理方法与控制措施的总称。

第二章内部控制的目标和原则

第三条

公司内部控制的目标：

（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）防范经营风险和道德风险。

（三）保障客户及公司资产的安全、完整。

（四）保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、

及时。

（五）提高公司经营效率和效果。

第四条

公司内部控制制度的原则：

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（一）健全性。内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统

一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、

反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。

（二）合理性。内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规

定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适

应，以合理的成本实现内部控制目标。

（三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵

制；前台业务运

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作与后台管理支持适当分离。

（四）独立性。承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公

司其他部门。

第三章

内部控制的主要内容

第五条

公司内部控制主要内容包括。环境控制、业务控制、会计系统控

制、信息传递控制、内部审计控制等。

第一节环境控制

第六条

环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。

第七条

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授权控制的主要内容包括：

（一）股东大会是公司的权力机构。董事会/执行董事是公司的常

设决策机构，向股东大会负责。监事会是公司的内部监督机构。负责

对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。

公司总裁由董事会/执行董事聘任，对董事会/执行董事负责，主

持公司的经营管理工作，____实施董事会/执行董事决议。

（二）公司作为法人实体独立承担民事责任，各业务部门在规定

的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权；

各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围

内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运

行；

公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制，授权期限

不超过一年，对不适用的授权及时修改或取消授权。

第八条

员工素质控制贯彻在人力资源管理体系的各个环节。公司应当制

定连贯、可行的制度和操作流程，涵盖于员工招聘、培训、轮岗、考

核、晋升、淘汰等环节。

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在项目投资业务方面的员工素质控制上，通过员工能力素质模

型，要求相关员工必须具备七项核心能力素质和与岗位相应的专业能

力素质。这些素质要求同样适用于招聘、晋升、培训和考核等方面。

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同时，公司应当通过有效的员工激励制度，鼓励员工努力提高核

心与专业素质，打造个人、团队乃至公司的竞争优势。

第二节业务控制

第九条

业务控制包括证券投资业务控制、项目投资业务控制等。

第十条

项目投资业务控制主要内容包括：

（一）项目投资项目管理制度化。制定了各类项目投资业务的业

务流程、作业标准和风险控制措施，加强项目的立项、尽职调查、文

件制作、内部审核等环节的管理，加强项目核算和内部考核，完善项

目工作底稿和档案管理制度。

（二）通过《立项管理办法》，严格按照质量评价体系对项目进

行筛选。项目小组必须先向项目投资部、分管项目投资的副总裁、风

险控制部提出立项申请，并按要求报送详细的申请材料。是否立项由

公司总裁办公会立项审核会议讨论决定。

（四）项目小组制的