公司财务细则.doc

公司财务细则

财务管理细则为强化财务管理，依据公司《财务管理条例》，制定本细则。

一、收入1、各收费网点（包括直营店、远程教育、合作校、国际交流、复读班、英才规划等）每日下班之前将当日收入明细以电子表形式报到财务部（当天没有收入的报空表），现金收入超过2021元的必须当日全额交财务部（特殊情况请示常务副校长），低于2021元的三日内交财务部；每日财务部汇总对账，并将现金送存银行。

2、为便于查帐、对帐，使业务交接更加流畅，提高工作效率，前台咨询人员及收银员应将开具的报名凭证、销售凭证和销售登记表按现金、银行分别登记汇总，由收银员交财务报账。

二、支出(一)现金支出1、严格执行国家有关现金管理制度，及时正确处理现金支出业务。

2、1000元以下的支出可以用现金支付。3、关于餐费：各部门报销的餐费总额不得超过收入的5，否则不予报销。

4、关于兼职教师的劳务费报销。每月初三个工作日内各部门将劳务费造表交到财务部，明细、附件各一份，同时把电子表发到出纳会计的邮箱里。财务和税务一一比对，全面通过审核后，请领导签字，每月10日前开始发放。

5、现金支出应填写支出凭单及粘贴真实有效发票，按流程签字审批后到财务等待通知领取。

(二)银行支出1、严格执行银行结算制度，及时办理各项业务。

2、为安全起见，外出支付超过1000元的费用尽量使用支票、电汇等方式结算。3、使用支票应填写《支票领用单》，按按流程签字审批后到财务办理。

4、大额银行支出（场地费、房租、广告费、会务费等）需要提供合同（或协议）复印件。5、使用支票结算时，经办人须提供收款人名称、金额等（金额不定的，应在金额前面打上封头），由财务填写清楚，方可领走。

6、通过银行结算，支票支付期限为10天，经办人领走支票要及时办理业务。三、发票的开具与报销1、服务项目未开始不开发票。特殊情况须常务副校长、校长批准。

2、关于报销发票的时效性：一般正常业务发票不能超过一个月，特殊情况发票不得超过两个月。3、实报金额与报销单据金额必须相符，否则不予报销。4、不得用餐费单据顶替其他业务票据报销。

5、业务经办人必须及时向对方索要合法、准确、完整的真实发票，如果发现假发票由经办人负责，及时取回真实发票。发票必须由开具人准确填写付款单位名称（经办人不能自己添加），否则不予报销。

四、签字流程与时间1、流程：经办人填写相应单据签字；部门领导签字；交财务部审核；财务统一送交常务副校长签字。大额（条例中已有说明）的财务须报董事长签字。五、工资发放每月10日发工资，行政人事部每月3日须把考勤表、人事变动表、保险缴费表的明细交财务部；教科院每月5日之前须把专职教师超课时报酬报财务。该细则由公司财务部解释。