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商业银行二级分行差异化KPI考核策略研究

提要：在商业银行经营管理体系中，二级分行是基本经营核算单位，强化和

优化商业银行二级分行管理水平是商业银行长远发展的有力保障。每家二级分行

尤其是其分支机构所处的经济区域、自身优势等外部、内部环境均不相同，考虑

商业银行二级分行差异化特点并科学设置绩效考核制度能够促进商业银行整体

效益的增长和战略远景的实现。

一、商业银行绩效考核基本概念

(一)银行业绩效考核含义

银行绩效考核是运用定量与定性相结合的方法，按照合理客观的评价标准，

设置科学系统的评价指标，对银行的管理效果水平、经营业绩进行公正、客观、

科学的考核与评价，从而促进商业银行提高管理水平与经营业绩的管理活动。银

行绩效考核评价体系是银行股东、内部经营管理者和监管机构了解该行经营状况，

判断其未来发展方向，并作出相应决策、采取管理措施的重要依托。

商业银行绩效考核的主要目的在于实施传导战略经营目标，为商业银行提升

盈利能力和打造核心竞争力提供有力支持。更进一步看，绩效考核不仅有助于商

业银行实现企业战略目标，而且建立了价值分配的依据，充分应用绩效考核结果，

能够为经营管理活动中相关资源配置、业务授权、职员晋升奖惩提供分配基础。

(二)关键绩效指标法含义

关键绩效指标法(KeyPerformanceIndicator，简称KPI)是一种常见的绩效

考核方法，指基于企业战略目标，通过设定关键绩效指标，将价值创造活动与战

略目标建立有效联系，并据此开展绩效管理的方法。关键绩效指标，是对企业经

营业绩产生关键影响力的指标，是通过对企业战略目标、关键业务领域的业绩特

征进行分析，识别、提炼出的对企业价值创造最具驱动力的指标。企业运用KPI

指标法，应综合考虑绩效评价期间的宏观经济政策、外部市场环境、内部管理需

要等多重因素来构建指标体系，关键绩效指标的目标值选取应具有可实现性和挑

战性。KPI的适用性很广泛，既适合成熟的、商业模式相对稳定的企业，也适合

创业型企业。

关机绩效指标法与其他常用的绩效考核方法，如平衡记分卡、经济附加值、

股权激励法相比，优点在于它的适用范围广，系统性、兼容性和灵活性强，可适

用于不同规模类型的企业，指标既可选取综合类指标，例如经济附加值(EVA)，

又可选取某一重点业务指标，例如制造业贷款等，缺点在于绩效指标的选取，这

需要深入了解企业关键价值驱动因素和关键业务流程，指标体系不当将产生错误

的价值导向或管理缺失。所选取的指标是否真正对企业战略目标的实现产生关键

性影响，以及在指标设定上如何寻求长期目标与短期效益的平衡需要运用专业化

的工具和手段去分析。

1.商业银行运用关键绩效指标法的原因和意义

目前我国商业银行大部分以关键绩效指标法作为内部绩效考核指标设置和

评价主要方法，原因主要有以下几方面。

第一，外部监管的要求。银保监会2012年6月颁布的《银行业金融机构绩

效考评监管指引》中明确指出商业银行绩效考核应包括五大类指标：经营效益类

指标、合规经营类指标、发展转型类指标、社会责任类指标和全面风险管理类指

标。因此，在监管框架下设定关键绩效指标是各家商业银行绩效管理的重要方式。

第二，实现集团战略目标。绩效管理是银行的战略执行工具，构建KPI考核

体系通过有效的目标分解和逐层落实，可以使企业战略目标与个人绩效目标保持

一致，促进员工行为与企业要求相吻合，从而保证公司战略目标的实现。制定考

核指标的过程就是寻找能够实现银行价值最大化的管理环节和重点业务，找出关

键业绩指标和业务领域，按照比较优势原则，关键绩效指标法有利于商业银行运

用有限的激励成本，促进员工和部门将主要精力放在自身的比较优势项目上，从

而提高核心竞争力。

第三，有利于各层级传导。KPI考核适用范围广，评价和考核的对象可为总

行部门，又能应用于考核分支行及员工，可以根据外部经营环境与内部管理需要

适时调整，能积极推动分支行的绩效管理工作，无论是考核评价体系的制定者还

是被考核对象，都是权利和义务相结合的主体。关键绩效指标法明确各层级重点

工作任务，更加侧重定量考核，通过定期对绩效考核结果的反馈，有利于各层级

及时了解自己的工作业绩，及时查找不足，提升自身能力。

2.二级分行差异化机构KPI考核的必要性

2021年1月4日，财政部印发的《商业银行绩效评价办法》对商业银行从服“

务国家发展目标和实体经济、发展质量、风险防控、经营效益”四个维度进行考

核，每类权重均为