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资金风险防控措施

资金风险防控措施

在经济高速发展的今天，很多地方都会使用措施。措施是指解

决问题的方法、途径、方案和途径，可分为非常措施、应急措

施、预防措施、强制措施和安全措施。那么制定措施真的很难

吗？以下是精心整理的资金风险防控措施，仅供参考，希望对

大家有所帮助。

资金风险防控措施

任何企业都会面临各种各样的风险，而财务部门作为企业都不

可或缺的核心管理部门，其风险是不言而喻的。资金作为企业

生存的“血液”若是出了问题，则会影响企业的正常运转，所

以做好企业资金管理风险防控是企业风险管理的重要课题。石

油公司作为主要经营成品油销售的企业，存在着营业网多、资

金归集慢，客户繁多、资金往来对账困难，业务系统与资金系

统信息交互不对称等诸多容易引发企业资金安全风险的问题，

下面就结合企业实际经营中重点环节的业务及审批等流程，对

石油公司资金管理风险防控问题进行研究。

一、石油分公司资金管理基本情况

石油企业现存的资金管理模式为资金集中管理模式，上级建立

“资金池”，统一管理各下属分子公司资金，资金方面受上级

公司的管理约束;资金集中管理遵循几大原则：

一是“三个不变”原则，即：资金所有权、使用权、收益权不

变。

二是收支两条线原则，即：各企业及其下级单位的外部资金收

入，均经由银行总分账户直接汇集到企业的财务公司收入账户;

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资金支出要以预算为依据，通过企业的财务公司支出账户办

理。

三是全面预算控制原则，即要求各企业以年度经营预算为基

础，按时编制和报送年度、月度、日常资金预算，按照年度组

织考核、月度组织运行、日常实施计划控制的管理思路，严格

管理预算运行。

四是安全高效原则，即：集团总部通过发挥资金规模优势，加

强现金流量和资金链管理，严格控制资金的流向和流量，提高

资金周转效率和使用效益。此种管理模式可以很好地实现资金

的保管与使用安全管理，以及统筹资金，提高资金的使用效

率。但资金管理仍然存在风险。因为企业资金风险不单纯是资

金流动结束后所呈现的资金数据表现出来的指标性风险，还有

资金产生源头及收支过程中产生的风险。资金风险的产生源

头，即资金前置业务产生的资金风险;资金收支过程中的风

险，即资金流动过程中的业务风险;最后研究资金流动结束后

资金最后呈现数据上的指标性风险。

二、石油销售企业的主要资金风险

从行业特点来看企业资金风险，资金流转对于企业简单来说无

非就是“收与支”，企业存在的主要风险在于资金流量大、流

转迅速，资金链容易断裂，企业拆借利息过高。此类企业销售

规模一般在所处地区虽不大，但由于商品的进销高价格，企业

资金流较大;虽然上级资金管理建立了“资金池”，从资金使

用上来看基本不存在资金链断裂的可能性，但从企业自身的角

度来看，企业若控制不好企业资金收入与支付的节奏，企业自

身在上级拆借资金产生利息，第一对于企业自身经营发展不

利，其次对于上级公司整体资金使用同样会带来资金链断裂风

险。从企业内部业务及结构来看，企业资金管理仍面临着诸多

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亟待规避的资金安全管理风险，包括资金流入与流出所伴随的

风险。

(一)资金流入风险

从资金流入来看，按照业务不同可将资金性质区分为三类：一

是加油站销售资金：成品油零售资金、便利店非油品销售资

金、加油卡充值资金;二是直分销销售资金;三是其他业务往来