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财务报销流程及报销制度范文（通用10篇）

财务报销流程及报销制度1

第一条：为加强公司成本费用及资金的管理，规范报销时的作业

流程，制定本制度。

第二条：本制度所称的报销内容包含公司采购材料、固定资产、

低值易耗品、办公用品等资产的资金支出及各项费用的资金支出（除

工资外的一切资金支出）

第三条：报销时间

1、每周一至周六上午8：30至下午16：00，出纳去银行时间除

外。

2、每月最后一日不办理发票报销手续。

第四条：公司实行费用预算管理制度，所有资金支付及报销都要

附审批后的当期预算清单，追加预算清单或注明预算项目；对于任何

没有预算的项目财务不办理及资金支付报销手续，但金额小于或等于

1000元的由分管经理批准后作为追加预算进行办理。特殊情况，如

长途出车发生费用，提、发货产生费用则按特殊情况处理，报总经理

同意后报销。

第五条：报销时填写的单据有：汇拨款申批单、报销粘帖单、差

旅费报销单、无据支出证明单，这四种单据全部由财务审计部提供。

第六条：报销时必须粘帖的原始单据有（由报销人、经办人粘帖）；

1、采购材料、固定资产、低值易耗品和办公用品所取得的增值

税专用发票、普通发票及相应的“ERP进货单”或手写入库单。（发

票须详细，不够详细的须附有效的发票清单，“ERP进货单”或手写

入库单必须入库单必须与发票或发票清单所记载的经济内容完全一

致）原则上300元金额以上必须开具增值税发票。

2、业务招待费所取得的旅馆发票、酒店发票等发票。

3、出差时所取得的车票、船票、机票、住宿发票等相关收据凭

单。

4、其他各项费用所取得增值税专用发票、普通发票。

5、不能取得发票时所取得的收据、收条等相关收款凭单。

6、固定资产和低值易耗品的增值税票必须分开开具。

第七条：报销时相关单据的使用方法：

1、汇拨款申批单：以支票、电汇、银行承兑汇票、银行汇票等

银行付款的均应该填写汇拨款申批单，填写时分以下三种情况：

（1）当发票未到或须预付款时应直接填写汇拨款申批单并附采

购合同、申购单等资料，报相应财务人员审核，

（2）当发票已到时，在付款的必须将发票附在粘帖单之后再填

写汇拨款申批单，并采购合同、申购单、验收单、“ERP进货单”或

手写入库单等。

（3）供应链管理部支付材料款时由财务部出纳填写汇拨款申批

单，供应链管理部在每月10日前必须对上月原材料进货情况根据付

款形式办理完发票报销手续。

2、报销粘帖单：报销粘帖单的使用分为以下三种情况；

（1）已经电汇，开具支票、银行承兑汇票、银行汇票等银行付

款之后发票才到的，应将发票及对应的“ERP进货单”或手写入库单

附报销粘帖单之后并附申购单、验收单等。

（2）直接以费用发票报销并需支付现金的，应将发票附报销粘

帖单之后；增值税发票的抵扣联不能作为报销依据，抵扣联不得粘帖，

不得有签名，不得有明显折痕等。

（3）先暂支现金，而后再以发票报销的，应将发票附报销粘帖

单之后并附采购合同、申购单、验收单、“ERP进货单”或手写入库

单。

3、差旅费报销单：差旅费报销单的使用方法是由出差人员将出

差相关票据附差旅费报销单之后，再按差旅费报销单内容直接填写差

旅费报销单。

4、无据支出证明单：无据支出除佣金外必须用其他发票冲抵，

无据支出的`原因在无据支出证明单上书面说明，相关经办人须将收

款收据、收条等非发票单据附无据支出证明单之后，冲抵发票必须真

实，付款人名称为报销个人的，根据发票类型填写报销单，按报销流

程和权限审批。财务按报销单内容做帐，附件中不应包括无据支出证

明单。

5、车票和差旅费报销单须一致，金额、地址等须一致。

第八条：报销流程：由经办人、报销人、出差人员依据要求填写

并粘帖报销粘帖单（粘帖单注明预算对应情况）、差旅费报销单、无

据支出证明单，同时附相关总结报告、检定报告等由本部门主管复核，

再由财务部审核最后进行审批，再到财务部办理报销。

第九条：其他相关规定：

1、如属现金支付的费用经办人在拿到费用发票之后，均应在验

收、入库之后五天内到财务部办理报销手续，差旅费用以出差人员回

公司时为拿到发票时间，驻外人员发票以收到时间为准，但最迟不得

超过发票开出时间的45天，其他费用均以对方开具发票时间为准。