税代章货物劳务纳税申报代理审核课后作业.pdfVIP

第九章货物和劳务税纳税申报和纳税审核（课后作业）

一、单项选择题

1.某商业企业为一般，2013年12月采取以旧换新方式销售家电实际取得含税

销售收入50万元，收购的旧家电作价6万元；购进商品取得上注明价款30

万元、5.1万元。已知该企业11月份留抵税额为1万元，取得的当

月通过认证并抵扣。则该商业企业2013年12月应缴纳（）万元。

A.1.16

B.2.04

C.2.4

D.3.42

得含入15450元；本月外购原材料取得上注明价款234元。则该家电生

产企业当月应缴纳（）元。

A.426

B.576

C.674.4

D.810

3.根据的有关规定，下列表述正确的是（）。

A.旅店业和饮食业销售非现场消费的食品，年应税销售额为100万元且核算健

全的，应当申请一般资格认定

B.除国家税务另有规定外，一经认定为一般后，不得转为小规模

C.自然人个人年应税销售额超过小规模标准的，可以申请一般资格认定

D.辅导期一个月内多次领购的，应从当月第二次领购起，按照上一

次已领购并开具的销售额的5%预缴

4.某具有出口经营权的电器生产企业（一般）自营出口自产货物，2013年11

月末出口退税前计算出的期末留抵税额为19万元，当期免抵退税额为15万元，则当

期免抵税额为（）万元。

A.0

B.6

C.9

D.15

5.某商业企业为一般，2013年10月销售服装取得含入10万元，销售副

食品取得含入15万元，对外捐赠小电器一批，该批小电器的市场含税销售价为5万元。

该企业11月10日向申报的纳税申报表中（该的纳税期限为一个月），

“应税货物销售额”栏中合计金额为（）万元。

A.21.37

B.25

C.25.64

D.30

6.甲企业与乙企业均为一般，2013年1月甲企业从乙企业购入一批生产用原

材料，取得，因紧张无法按期付款，经与乙企业协商达成协议，甲企业

用自产的一批钢材抵顶货款并开具，乙企业将该批钢材用于不动产在建工

程，则下列关于此项业务的税务处理中，表述正确的是（）。

A.甲企业从乙企业购入生产用原材料的进项税额可以抵扣

B.乙企业从甲企业取得钢材的进项税额可以抵扣

C.甲企业用于抵债的钢材不属于视同销售行为，不征收

D.甲、乙双方都应作购销处理，分别计算销项税额并均可抵扣进项税额

7.下列关于纳税申报的规定，表述不正确的是（）。

A.纳税申报方式分为申报和上门申报

C.无法认证的，应将原件退还，不得作为进项税

额的抵扣凭证，可要求销售方重新开具

D.对上门认证的抵扣联重号的，应将