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银行境外贷款外汇业务展业规范

第一部分总体要求

一客户识别

银行开展境外贷款业务时，需查询银行自身业务系统，确认客户

非洗钱、恐怖融资、逃税、与国内司法涉案客户无重大业务往来或重

大关系等方面的控制性客户。

二客户分类

（一）可信客户与关注客户，按照《总则》标准进行分类。除此

之外，满足下列条件之一的客户，应确定为“关注客户”：

1.借款人资信情况较差，或在外部评级机构信用评级中等以下。

2.可能存在借款人、担保人等相关参与方经营状况不佳，偿债能

力存疑，融资项目建设的必要性和合理性存疑等情况。

3.借款人及项目所在国家或地区国别风险较高。

4.融资项目涉嫌存在法律风险，或与国家宏观经济、产业发展方

向、本行信贷政策不符。

5.担保或抵押物的合法性、有效性存疑。

（二）银行应按照《总则》要求，尽职调查，结合客户征信、本

行授信、客户经营状况等情况，合理划分客户风险等级，对于关注客

户办理境外贷款业务适用更加严格的尽职调查和业务审批程序。

银行应严格按照人行、反洗钱、反恐怖融资、反逃税及外汇管理、

国内外相关国家法律等规定，审查申请办理业务的客户身份及其背景

是否真实正常，确保客户具备从事相关业务的资格，并作为业务合规

性、真实性审核的重要依据。必要时也可对客户的交易对手、交易实

际受益人、相关关联方、法人/股东的身份进行识别，银行应结合自身

客户风险评级、风险控制等制度，建立可用于境外贷款客户的信息档

案并及时更新。应对客户实施分类管理，按照风险程度将客户划分为

“可信客户”与“关注客户”，在后续业务中分别实施一般尽职审查

措施和强化审查措施。可信客户与关注客户可相互转换，当关注客户

不再满足关注客户条件之一时，应及时将其转为可信客户；银行也有

权将持续出现异常外汇收支行为的可信客户转为关注客户。

三业务审核

（一）审核材料

1.借款申请，包括但不限于贷款用途、币种、金额、贷款期限

（含宽限期），担保措施，用款计划及还款计划等；

2.借款人基本情况，包括但不限于股权结构、经营情况、财务情

况、资信情况等；

3.借款人公司章程、注册登记证、经营许可等证明文件；

4.借款人财务报表；

5.拟采取的担保措施；

6.项目可行性研究报告、融资结构等基本情况（项目融资需要）。

7.银行认为需要的其他材料。

（二）审核原则

1.银行办理境外贷款外汇业务，应严格按照“了解客户、了解业

务、尽职审查”的展业原则，履行尽职审查责任，确保客户身份及业

务背景真实、合规、合理。

2.银行开展境外贷款业务，应当：

（1）遵守包括但不限于我国金融监管、外汇管理及其他有关法律

法规，符合境外所在地的法律法规及商业原则；

（2）遵守银行内部有关授信管理方针、政策、原则及规定，分支

机构开展境外贷款业务应获得总行授权；

（3）符合国际有关贷款业务的操作惯例；

（4）符合风险和收益相匹配的原则；

（5）注意防范境外贷款业务涉及的各类风险（包括但不限于涉敏

风险、信用风险、市场风险、国别风险、行业风险、利率风险、操作

风险、法律风险等）；

（6）建立风险监控机制。

（三）审核要点

1.识别借款人及项目所在地国别风险、涉及的法律风险。

2.审核借款人信用状况、经营状况、财务状况等相关情况，对借

款人、担保人等相关参与方偿债能力进行分析。

3.审核借款人是否存在多元化经营、成立时间短与其贷款资金及

融资项目不相符、借款用途是否存在偏离主业、借款资金是否远超经

营规模等情形。

4.审核融资项目是否符合信贷政策要求；审核业务背景真实性，

防止虚假贸易和资金挪用。

5.审核融资项目建设的必要性、合规性和合理性、项目建设的进

度是否符合行业特点和商业惯例等相关情况，以判断是否与贷款用途

和资金相符及贷款资金的合理必要性。

6.密切跟进其贷款用途是否与其计划相符、还款进度相符。

7.审核客户全融资情况，避免形成对同一个项目的重复融资、多

头融资或超额授信。

四风险提示

对具有下列特征的，银行应加强尽职调查，以更严格标准进行真

实性审核及持续监控，审慎或拒绝办理。