高风险客户尽职调查报告模板.pdfVIP

高风险客户尽职调查报告模板

尽调报告写作也算法律从业者的一项必备技能，最近也在研究尽调报告的

写作技巧。网上的行文格式很多，本文围绕互联网公司的项目尽调展开，讨论

每个环节的注意要点，未尽之处请多指正。

一、主体资格

首先是看营业执照和全国企业信用公示系统的必威体育精装版信息。

1、经营问题：存续，在业还是经营异常；经营异常的原因是什么，是否已

移除。

2、验资问题：注册资本和实缴资本分别是多少，各股东是否均已履行出资

义务，未来几年内完成出资。

二、历史沿革

从设立之日起的历次股权变更记录和股权结构图。在公司章程、股东内部

协议、工商备案中，各股东的股比和出资额的记载是否一致？

三、股东与实控人

股东名录按股比由高到低排序。实控人如为自然人，写明姓名、身份证

号、学历和住址；如为法人，写明营业执照记载事项，主营业务，高管情况并

附近一年的财务会计报告。

四、独立性

1、资产完整、独立（以验资情况为准）

2、人员独立，高管、财务人员据与目标公司有有效的劳动关系

3、财务独立，账本清晰，与子公司或关联公司不存在账目混同或无借款合

同的拆借

4、机构独立，有实际使用的独立的办公场所和有效住址

5、业务独立，有主营业务，有业务记录和供应商

五、业务情况

分析业务情况可以从几个方面入手：

1、设备

传统行业的生产设备对应互联网公司的服务器、域名、云、机房。

2、合同

主营业务合同模板，合同台账，已盖章的有代表性的合同扫描件

3、资质

目标公司是否具备经营主营业务的完整资质。1）营业执照的经营范围是否

完整2）是否有ICP/EDI3）是否有食品经营许可证、文网文、广播电视节目制

作许可证、互联网药品信息服务许可证、出版物经营许可证、网售医疗器械备

案、网售食品备案等综合电商所需的完整资质4）所有资质是否在有效期内，

是否与必威体育精装版营业执照记载的地址、法人相同5）是否需要其他前置的行政备案/

许可（酒旅特许经营、化妆品备案、民办教育）

4、经营

财务报表和会计报告

六、关联交易及同业竞争

1、关联方信息披露，关联交易披露

2、竞对情况，市场份额（如占据优势地位，也要考虑反垄断的问题）

七、主要资产

1、地、房、车、设备（实体资产，写明权属信息、登记情况）

2、无形资产，如知识产权（专利、商标、著作权最好对应估值报告）、商

业秘密、商誉

八、技术人员

1、团队核心成员的个人信息（学历、工作履历）

2、团队的人员结构和共同参与的项目

九、债权债务情况

债权债务，是否存在担保，担保是否有对应的股东会决议

十、公司章程

1、历次的章程变更记录，内容与股东确认。

2、公司的组织架构

十一、股东会、董事会、监事会

1、议事规则

2、历次的会议记录，是否满足程序要求，签字是否真实有效

十二、董监高

1、董监高人员变更记录

2、董监高个人信息（学历、从业资格、工作履历）

十三、税务情况

1、纳税申报情况，是否有完税证明

2、是否符合减免政策，是否申请过减免

3、是否有税务方面的处罚

十四、人事情况

1、员工名册、工资表、劳务派遣/外包情况

2、工伤保险申请情况，近年来是否出现过用工事故

3、近一年的劳动仲裁情况，近一年竞业禁止金的支付情况

十五、涉诉情况

1、公司和关联公司近三年已结、未结、可能发生的诉讼、仲裁（已有的判

决书一览、在诉案件是否申请了保全）

2、公司高管近三年已结、未结、可能发生的诉讼、仲裁（已有的判决书一

览、在诉案件是否申请了保全）

十六、其他

1、企业荣誉、科研成果、管理体系认证

2、审计机构的资质