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税收现代化4.0内容

税收现代化4.0是指在数字时代背景下，税收管理转向以信息

化为核心的现代化管理，构建数字化税收生态系统，重点关注

税务数据的共享和分析，以及数字化服务的建设和开展。税收

现代化4.0是税收管理向数字化智能化转化的重大发展时期，

是税收管理基础设施建设、手段创新和管理理念更新的必然产

物。税收现代化4.0要么实现现代税收治理，要么失去发展的

机遇。本文从税收现代化理念、技术手段、数据治理、智能应

用和公共服务等五个方向，探讨税收现代化4.0的内涵与实践。

一、税收现代化理念

税收现代化4.0是以信息化为核心的新时代管理理念。税收现

代化理念要求税务机关依托大数据手段，以精细化管理、人性

化服务为目标，以大数据分析为支撑，创新管理模式，优化管

理流程，构建数字化税收生态系统，实现“智慧税务”，赋能企

业和社会。

1、精细化管理：税务机关通过加强细化管理，对企业进行全

面、精准的核查、调查和对税务数据实时监测，通过“一企一

策”税收管理，实现个性化管理和定制化服务的目标。

2、人性化服务：以人为本，遵循客户需求，提供个性化、专

业化、便捷化的税收服务，深化“互联网+税收”的模式，不断

提高纳税人满意度和获得感，有效促进国家经济的可持续发展。

3、大数据分析：通过新的信息技术手段，充分采集、存储、

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分析和应用税收数据，提升税务业务水平和监管能力，逐步构

建起数据分析、应用、预测、评估等一系列“一站式”大数据服

务。

二、税收现代化技术手段

税收现代化4.0主要依托于数字化、智能化技术手段的运用。

利用人工智能、区块链等新技术，加强口岸信息交互和合作，

确保税务信息的安全、可靠、高效、便捷。

1、人工智能技术：深度学习技术可应用于自动处理纳税申报

表格、税务数据计算和自动审查等方面，通过预测和分析，准

确判断是否非法避税，有效打击非法行为。

2、区块链技术：利用区块链技术，使税务机关能够跨越政府

部门并与企业建立基于共享、透明和一致的数据存储方式，打

造数据共享的一体化平台，推进各类稳健安全的场景下的信息

传输。

3、人机智能集成技术：现代税务管理应该基于人机智能集成，

构建智能化的税务管理平台，通过人工智能等技术提高税务机

关的工作效率，优化纳税人的办税体验。

三、数据治理

数字化时代大数据管理、掌控和利用能力是税务机关现代化转

型的重要保障。

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1、数据共享：建立科学合理的数据共享和应用机制，实现税

务数据向外部经济活动主体开放，形成优秀的生态氛围。

2、数据清洗：通过数据清洗技术，去除数据中的脏数据，过

滤出质量更高、更符合数据使用要求的数据，并确保数据的完

整性、真实性、一致性和准确性。

3、数据分析：如今，通过利用上述技术手段，纳税数据能够

被收集和被分析，通过数据交叉分析理论和算法，能够实现事

后回顾、事中预测和事前防范等多方面的应用。

四、智能应用

智能化是税务管理大数据时代的核心驱动力之一，税收现代化

4.0的理念是要全面推进数字化税收整体智能化，为纳税人提

供全方位的精细化服务。

1、肘部智能:通过大数据技术开展肘部智能，包括多模型多

项智能辅助纳税人和税务人员进行选择、预测、转化、管理等

操作，提供了指导性的纳税指南，对纳税人的资金安全和税收

合规最大化带来了显著的好处。