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HQ银行操作风险管理

三、HQ银行操作风险管理分析

(一)HQ银行操作风险管理现状

1、风险管理监管机构设置

HQ银行目前己经设置了包括内部审计机构,核规机构以及风险控制机构。组

织结构如下:

根据上图可知,风险控制部门都是直接向HQ银行最高层CEO报告的,具有独

立判别和操作权限。其中,内部审计机构和风险管理机构是内部操作风险管理的

核心机构。内部审计机构主要负责定制与监管流程的执行情况,监督、查处风险

操作行为和内部审计。风险管理部下属四个子部门,即市场风险部门、信贷风险

部门、信息安全部门和操作风险管理部门,风险管理部门的工作重点就是根据银

行的实际情况在银行的运营过程中控制风险的发生,操作风险也是被控制的重

点。从风险管理部门下属的子部门可以看出,是按照银行中的几大风险分类作为

划分依据的。其中,操作风险管理部门就是专门针对银行内部控制操作风险的部

门,他们需要深入到全行各个部门进行操作风险的监督和管理,是负责实施过程

监督和管理的部门。这样风险管理机构和内部审计机构一个负责定制规则,一个

负责监管具体实施过程,并且将监管结果评分直接影响到每个职员的绩效考核成

绩。另外,从组织结构图中可以发现,银行中每个部门都会下属一个团队,专门

负责以第一现场的方式进行内部操作风险的监管。这些团队即对本部门负责,同

时也受到总行风险管理部门的管理。HQ银行的风险管理组织机构的设立充分的借

鉴了母行多年风险管理的经验,具有一定的先进性,也符合巴塞尔新资本协议的

要求。风险管理部门和内

部审计部门是HQ银行内部设立的统一垂直领导的稽核监督部门,向法人负

责,具有统一领导的总稽核负责制,真正被赋予稽核、建议、处理的权力。2、

内部控制流程中存在的问题

根据HQ银行战略要求,银行的目标是按照现代企业制度进行综合性管理,争

取从内部控制流程的定制和执行上实现完整和高效。用这个要求来衡量,当前的

HQ银行还存在一些不足之处。就内控而言,主要有以下几个方面的欠缺:(1)重市

场、轻内部控制:随着市场开放程度的不断扩大和HQ银行对中国市场不断开拓的

深入,HQ银行面临更加激烈的竞争环境和更加复杂多样的风险。某些分行机构受

到利益驱动,重业务发展,轻内部控制,致使一些内控制度落实不到位。具体表

现在:一方面,银行为获取较高的资产收益和资产增长速度,压低服务费用的价格

和放宽条件发放贷款,使银行资金营运风险程度加大。另一方面,在激烈的金融

竞争中,银行为占领并扩大市场份额,各种金融新产品和新业务在银行资产负债

表外迅速滋生,使得银行在不知不觉中承担了各种潜在风险。

(2)基层操作中的错误难以杜绝:业务不断发展,人员的扩展受到成本控制的

因素,配置不足造成在业务办理过程中,因业务数量、强度及对业务熟知程度等

因素发生变化而出现在内部控制环节上出现更多的错误或事故。诸如交易记录短

缺,储蓄单折跳号使用,流水账页短缺,柜员没有按规定的频度修改口令,部分

手工登记簿记录不全等。在防范技术性风险错误上,HQ银行都采取了很多措施,

但在每次内部检查中还是发现了不少的技术性风险错误。这些“常查常出”的技

术性风险错误或事故难以根绝。

(3)流程和制度还存在设计缺陷:HQ银行内部控制制度建设难以适应业务发展

的需要表现在五个方面,一是制度空缺风险。商业银行正常经营所必须具备的若

干基本规章制度,在某些地方还存在盲点,常出现在那些繁琐而复杂的日常处理

流程当中和日常办公过程中的行为规范当中。二是制度建设滞后。针对新出现的

情况,例如目前银行的综合柜员的交叉处理和人员变动过程中的移交等问题,制

度上还存在滞后。三是部分制度不切合实际,执行流于形式或难以实施。如对交

易过程中的双人复核和监督,往往由于业务繁忙出现草草了事,流于形式的问

题。四是部分制度针对性差,导致了内部控制工作量巨大,成本猛增的情况出

现。如一些分行的地域性问题,被列入了全行的内控制度当

中就会被推广到全行执行。然而存在一些局部性问题不具备全局性,导致其他

地域的执行发生困难,甚至导致业务水平的下降。五是制度贯彻不力。许多规章

制度流于形式,只定制了制度没有定制相应的可行流程和监管的办法,造成很多

制度没有真正的发挥作用。

(4)人员的发展跟不上业务的发展需要

HQ银行在整个发展过程中也必须考虑到成本问题,人员增长受到限制;同时,

大多数人员是刚刚进入岗位,

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