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水星家纺2023年上半年决策水平报告

一、实现利润分析

2023年上半年利润总额为19,974.96万元，与2022年上半年的

12,859.26万元相比有较大增长，增长55.34%。利润总额主要来自于内部

经营业务。2023年上半年营业利润为16,118.48万元，与2022年上半年的

11,677.45万元相比有较大增长，增长38.03%。在营业收入增长的同时，

营业利润大幅度的增长，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析

水星家纺2023年上半年成本费用总额为163,301.63万元，其中：营业

成本为107,925.62万元，占成本总额的66.09%；销售费用为43,016.17万

元，占成本总额的26.34%；管理费用为8,504.91万元，占成本总额的

5.21%；财务费用为-1,089.63万元，占成本总额的-0.67%；营业税金及附

加为1,447.41万元，占成本总额的0.89%；研发费用为3,497.14万元，占

成本总额的2.14%。2023年上半年销售费用为43,016.17万元，与2022年

上半年的38,712.04万元相比有较大增长，增长11.12%。从销售费用占销

售收入比例变化情况来看，2023年上半年在销售费用有较大幅度增长的同

时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售费用增

长明显快于营业收入增长。2023年上半年管理费用为8,504.91万元，与

2022年上半年的7,790.48万元相比有较大增长，增长9.17%。2023年上半

年管理费用占营业收入的比例为4.73%，与2022年上半年的4.74%相比变

化不大。企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出合理。

三、资产结构分析

水星家纺2023年上半年资产总额为341,090.48万元，其中流动资产为

272,199.1万元，主要以货币资金、存货、交易性金融资产为主，分别占流

动资产的38.23%、35.25%和12.54%。非流动资产为68,891.38万元，主

要以固定资产、无形资产、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的

55.25%、16.69%和12.1%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动

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资产的50.78%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性

资产的投向。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的

39.22%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影

响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。从资产各项目与营业收

入的比例关系来看，2023年上半年应收账款所占比例基本合理，其他应收

款所占比例基本合理，存货所占比例过高。2023年上半年企业不合理资金

占用项目较少，资产的盈利能力较强，资产结构合理。

四、负债及权益结构分析

2023年上半年负债总额为67,552.35万元，与2022年上半年的

88,443.41万元相比有较大幅度下降，下降23.62%。2023年上半年企业负

债规模有较大幅度的减少，负债压力有较大幅度的下降。

负债主要项目变动情况表(万元)

2022年上半年2023年上半年

项目名称

数值差值增长率(%)数值差值增长率(%)

总负债