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现金管理分析

现金管理是企业财务管理的基础，是企业现金流动性管理的核心。

正确合理的现金管理能够提高企业现金的使用效率和资金利润率，同

时也能够减少企业财务风险和增强企业经营能力。本文将通过对现金

管理理论的分析和实际案例的探讨，来分析现金管理的重要性和实施

策略。

一、现金管理的基础理论

现金管理是企业财务管理中的一个重要环节，主要包括现金的获取、

使用、控制和监督等方面。在现金管理中，企业应该制定合理的现金

管理政策和措施，实现现金的科学管理和合理运用。

1.现金管理的定义和目的

现金管理是指企业在收集、储备、使用和监督企业流动资金的全部

活动，其目的是为了最大限度地提高企业现金的使用效率和资金利润

率，同时也保障了企业经营的正常进行。

2.现金管理的重要性

现金管理在公司财务管理中的作用非常重要，它的作用体现在以下

几个方面：

（1）提高企业现金利润率：合理的现金管理能够减少企业的现金

占用量，提高现金的使用效率，从而增加企业的经营利润率。

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（2）降低企业财务风险：现金管理能够避免企业的资金空转和闲

置现金的出现，减少财务风险和经营风险，保障企业的正常经营。

（3）改善企业资产负债表结构：合理的现金管理能够提高企业的

资产负债表的结构，减少现金的占用和流动资产的增加，使企业的资

产负债表更加合理。

（4）改善企业信誉度：现金管理能够体现企业财务管理的水平和

能力，进而提高企业的信誉度和市场竞争力。

3.现金管理的实施策略

现金管理的实施策略主要包括：

（1）建立完备的现金管理制度：企业应该建立科学完备的现金管

理制度，明确资金的使用范围和审批权限，避免资金的滥用和浪费。

（2）加强对现金流量的监督与控制：企业应该加强对现金流量的

监督和控制，掌握企业的现金收支情况，避免出现资金短缺和现金流

动性不足的情况。

（3）合理运用金融工具：企业可以通过运用各种金融工具来改善

现金管理情况，如资金池管理、商业汇票的使用、外汇风险的对冲等。

（4）优化现金管理流程：企业可以通过优化现金管理流程，加快

资金的流转和使用效率，减少资金的占用和浪费。

二、现金管理实际案例

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现金管理在企业中具有重要的实际意义，下面以某实际企业为例，

来分析现金管理的实际运用情况和策略。

该企业为某股份制企业，主要从事手机配件的研发和制造，经营规

模较大，在现金管理方面存在着一定的问题。

1.现金管理存在的问题

（1）现金流量情况不稳定。由于该企业受制于市场变化和销售情

况波动，导致现金流量情况不稳定，资金短缺问题比较严重。

（2）资金占用量较大。由于该企业业务发展需要，需要占用大量

的资金，导致资金的占用量较大，现金回笼能力较弱。

2.现金管理的实施策略

为解决现金管理中的一些问题，该企业采取了以下策略：

（1）建立科学完备的现金管理制度。该企业建立了一套完备的财

务管理制度，明确资金使用范围和审批权限，以保证现金流量的稳定

和合理运用。

（2）加强对现金流量的监督与控制。该企业采用了企业自身运营

和政策红利的双重支撑，根据市场需求及客户定制等情况，优化生产

运营水平，有效控制生产成本，减少现金流量波动。