公司费用报销制度及报销流程范文(2篇).pdfVIP

公司费用报销制度及报销流程范文

第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据

公司经营活动的特点，特制订制度

第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把

关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级

审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最

后的审核批准。

第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个

人先行填写“借款单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预

计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总

经理审批，待取得总经理签署同意的“借款单”后方能执行。

第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参

与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。

第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，

如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法(被税务机关认可)

的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由

当事人自行负责。

第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加

以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过

程中应区别费用性质(如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费

等)分类粘贴，便于归类计算和整理。

第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、

准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素

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填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证

明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤

其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已

经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理

应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性

进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一

栏签署审批意见并签署部门经理的名字。

第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销

单”以及原审批的“借款单”送交财务经理进行审核，财务经理应重

点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费

用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报

销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。

第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审核签署后的

“费用报销单”以及原审批的“借款单”一起，通过公司内部单据传

递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经

理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序

和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，

在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。

第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“借款

单”后，应在____天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳

人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用

的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出

纳人员在审核无误后方能付款。

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费用报销的一些操作流程

一、费用报销流程：费用报销人报销申请(填制费用报销单)--报

销人部门负责人(或上级主管)确认签字--财务主管审核(单据、数据等

方面要求)--公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方

面负全责)--出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既

定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部

有关人员有权拒绝付款。

二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，

原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认

定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控

落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务

部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字

人在不能确定的情况下不能随意签字，

三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，

首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的

标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的

张