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企业资金管理中的风险管控问题分析

不论是国有企业还是私营企业，在日常经营过程中都要科学做好资金收支管理工作，避免出现资金浪费的问题。然而，由于企业经营类型不同，项目运行过程中可能遇到的经济风险种类具有多样性，而且这些风险大多具有突发性的特点。在这种情况下，如何在资金管理方案中融入完善的风险控制方案，最大化发挥资金的使用价值，成了企业内部会计团队要关注的一项重点问题。

一、现阶段大部分企业在资金管理中经常遇到的风险

（一）筹资模式不科学

许多项目在前期投入阶段需要使用大量的资金成本，但企业可用资金有限，为保证项目的有序运行，应当积极面向社会，在科学合法的前提下完成筹资任务。现阶段可用的筹资模式有很多，不同筹资方案适用于不同类型的企业，应用优缺点也各有明显差异。但实践中，很多参与筹资设计工作的人员受传统工作观念的制约，没有主动展开创新研究工作，仍然在凭借以往的经验完成筹资任务，对风险的防控意识较弱。比如，现有筹资方式主要包括债务和股权筹资，以债务筹资为例，该方法虽然可以迅速为企业获取充足的资金，但会增加企业在经营中遭遇经济风险的概率，容易因为债务的利息过高而影响项目最终可获取的经济效益。基于此，企业如果盲目选择债务投资方法，可能会出现无法按时、足额还款的问题，进而导致企业信用度受损，失去市场竞争力，最后造成破产的情况。

（二）预算方案不合理

科学分配资金是管控风险的一种常用方式，要求传统会计向预算会计方向转变，主动学习预算编制的相关知识。据了解，预算工作需要以企业的发展目标、方向为依托，结合市场发展情况，给出资金预算策略，合理控制项目运行中的资金投入量和实际使用方法。这项工作流程相对较为复杂，目前仍然有许多企业没有在内部专门设置预算管理方案，导致预算工作流于形式，无法真正发挥风险预估、防控作用，造成资金浪费问题。出现这个问题通常与企业领导缺乏对预算工作的重视程度有一定关系，既容易影响员工的日常工作态度，又会显著增加其工作难度。

（三）团队能力不达标

据了解，企业内部资金管理团队的综合素质、能力，都将决定最终的管理效果。但很多参与这项工作的员工都没有自主学习新知识、新技术的意识，企业也没有为员工提供学习的渠道，导致员工的工作能力无法得到有效提升。同时，岗位门槛设置得相对比较低，容易造成团队内部员工能力参差不齐的情况，这是拖慢风险管控工作进度、无法实现全面管理目标的主要原因之一。基于此，在探究风险管理问题的过程中，如何合理优化工作方案，组建出一支高质量的人才队伍，已经成了企业新时期的核心发展方向。

（四）管理方法不先进

现阶段，我国已经进入信息化时代，信息技术的应用优势受到了社会群体的广泛关注。不过，由于计算机基础设施采购成本比较高，信息化资金管理技术操作难度高，导致很多企业都没有投入过多的时间和精力去构建信息化工作平台。而单独依靠人才的力量处理风险问题，会出现工作效率低、质量低的情况[1]。另外，虽然有些企业完成了对会计电算化技术的普及，但缺乏信息化管理意识及能力，导致信息技术的应用价值无法充分发挥，不能有效预防和处理经济风险。这就无法满足时代发展对企业经济建设提出的新要求，还可能直接影响企业的市场竞争地位和能力。因此，各个企业都在积极探究如何科学优化信息管理方案，引进信息化的资金管理观念、技术，目的是带动企业的可持续健康发展。

二、企业资金管理中进行风险管控工作方案应遵循的基本原则

企业在进行资金管理时，要按照规定，有序完成基础的风险管控工作。注意要体现出工作方案的合法性、前瞻性和全面性特征。

（一）应保证工作方案具有合法性

企业要根据自身的经营方向、经营现状，进行风险的评估，并要重点关注国家相关管理制度的更新情况，及时完善内部的管理制度，让资金管理工作体现出权威性特征。关键要在公平、公正的前提下，向全体员工普及法律知识，让所有参与经济风险管理的人才能够从合法管理的角度给出建议，由此来完善管理策略，提高管理工作的实用性。实际上，依法经营是企业立足市场的根本条件，也是企业规避风险的必要前提，需要企业端正对风险控制工作的态度，主动寻找让工作更加合理合规的方法。

（二）应保证工作方案具有前瞻性

企业在着手风险管控工作时，不能只注重事后管理，而是要将管控融入前期项目编制、中期项目启动的各个环节中。核心是要将管理重心前移，提前进行风险评估，判断项目运行时可能出现的风险类型、可能发生风险的时间，对比本次项目预计收入，分析项目是否具有可行性的特点。这就要求资金管理人员在进行风险防控时，能够具有前瞻性意识，学会用全面发展的眼光看问题，及时收集相关的工作资料，给出具有建设性的意见，由此来适应时代的发展变化，有效避免因为工作方案不科学、不合理而给企业造成的经济损失。

（三）应保证工作方案具有全面性

企业在给出资金管理中的风险管控方案时，不仅要关注会计