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资金预算管理规程

第一节总则

第一条为深化XX地产控股有限公司（以下简称“XX地产”）全面

预算管理，明确预算审批责任与权限，规范审批流程，提高工作效

率，加强成本控制。特修订下发本管理办法。

第二条本管理办法适用于XX地产总部及各成员公司（以下称“各

公司”）。

第二节资金预算管理式

第三条XX地产资金预算管理分为三个层次第一层次为日历年度内

由各公司编制，经X地产并XX集团批准，正式下发的年度资金算；第

二层次为各公司编制上报并经XX地产批准的月度资金预算；第三层次

为日常资金预算。

第四条资金预算实行月度资金预算控制下的部门归口管理。资金

预算的归口管理部门是指能对预算项目起到直接控制作用的业务部

门，同类经济业务由指定的归口管理部门进行统一管理。

第五条年度资金预算是指经XX集团审核批复的本年度可以使用的

资金预算最高限额内部分；月度预算是指根据XX集团正式批复的年度

预算进行月度分解，并作为当月资金预算的最高限额。

第六条年度预算、月度预算审批程序根据《资金预算及付款报销

审批流程》（见附表）具体规定执行。

第七条为便于预算管理和资金用款程序的执行，依据资金用途将

日常资金预算项目分为六大类，分别为项目类、筹资类、投资类、采

购类、人员类、管理类。

第八条年度预算总额调整

严格按照XX集团批复的年度预算执行，具备下列条件之一，可逐

级报至XX地产董事长审批后，续报XX集团申请调整年度收入、成

本、利润等总体预算指标：

1)因集团战略调整，对各公司生产经营、股权投资、基建工程产

生重大影响的。

2)因资产、机构及人员的成建制转移，对转入和转出单位经营能

力及财务收支造成重大影响的。

3)因企业外部经营环境发生重大变化，对各公司生产经营、股权

投资、基建产生重大影响的。

4)因国家政策法规变动，对企业的生产经营和财务收支造成重大

影响的。

第九条预算总额内调整或调剂。

年度预算内用款可根据实际执行情况，在不突破预算用款总额度

的前提下，进行结构性调剂或调整，由各公司负责人为最高审批人，

公文结束后需报XX地产、XX集团备案，调剂的限制范围有：

1)收益性支出预算（包括项目类、管理类、人员类）不足部分不

得用权益性支出预算（包括筹资类、投资类、采购类）调剂或调整。

2)管理类、人员类预算不足部分不得用项目类预算调剂或调整。

3)工资、福利、业务活动、差旅、办公等费用预算不足部分不得

用其他预算调剂或调整。

如须突破以上限制范围的，公司需提出调整申请，详细说明调整

原因、调整项目、调整额度，报XX地产并XX集团审批后方可执行。

第三节资金用款审批程序

第十条资金预算申请方式。

依据资金项目的性质，将用款申请方式分为预算申请、合同申

请、文件申请三种方式。

预算申请方式

凡日常资金类预算3万元以下，XX地产及XX集团无其他规定的资

金项目，均可依据该项资金的用款审批程序申报预算，取得审批完毕

的预算审批单后使用；如根据实际业务需订立合同的，可以合同方式

申请。

合同申请方式

超过3万元的资金项目一般必须签订合同。凡用款申请方式规定

为“合同”方式的资金项目，必须依据该项资金的用款审批程序并参

照《XX集团合同管理守则》申报合同，取得签署完毕的合同后方可使

用。

文件申请方式

根据XX地产或XX集团相关文件规定，进行资金支付的，以该文

件为使用付款依据，如：股权性融资费用、股权类投资、债权类投

资、佣金、集团分摊款等预算。

第十一条资金预算审批程序。

依据资金项目的重要性和可控性，分别在资金预算申请过程中设

置三级审批、五级审批、七级审批和特殊审批程序。

(一)三级审批程序

为了在加强成本控制的同时提高工作效率，对于预算内资金项

目，执行“使用部门、归口管理部门、计划财务部”三级审批程序。

该资金预算项目由归口管理部门和计划财务部负责审批。

(二)五级审批程序

对于较为重要的资金预算项目和可控性较强的资金项目，执行

“使用部门、归口管理部门、计划财务部、分管副总、公司领导（财

务总监、公司总经理及董事长，根据实际业务