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纳税实务教学设计

一、引言

纳税实务是财务会计领域中至关重要的一环。了解纳税实务对于企

业管理人员、会计师事务所从业人员以及个人纳税人都具有重要意义。

为了提高学生在纳税实务方面的理论知识和实际操作能力，本教学设

计将围绕纳税实务展开，旨在帮助学生全面了解税收政策、掌握纳税

申报流程以及应对相关税务问题。

二、教学目标

1.了解税收体系及其重要性；

2.掌握纳税申报流程；

3.理解常见税收优惠政策；

4.能够应对常见的税务问题。

三、教学内容

1.税收概述

1.1税收的定义和分类

1.2税收的作用和意义

1.3税源和税基

2.纳税申报流程

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2.1纳税人的义务与权利

2.2税收档案的建立

2.3税款的计算和申报

2.4税务审查与稽查

3.常见税收优惠政策

3.1企业所得税优惠政策

3.2个人所得税优惠政策

3.3增值税优惠政策

3.4其他税种的优惠政策

4.应对税务问题

4.1税务筹划与规避

4.2税务争议处理

4.3纳税合规与风险防控

四、教学方法

1.理论授课

通过讲解和演示，对税收概述、纳税申报流程、税收优惠政策及

应对税务问题等进行系统讲解，确保学生能够理解基本概念和流程。

2.视频案例分析

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播放相关案例视频，引导学生分析案例中的税收问题，培养学生

的综合应用能力。

3.税务实操

组织学生进行实操操作，如填写税务申报表格、模拟纳税申报流

程等，为学生提供实际操作的机会，加深对纳税实务的理解和掌握。

4.讨论和互动

组织学生进行学习小组讨论，让学生互相交流和分享经验，提高

学生的学习兴趣和动力。

五、教学评估

1.作业与练习

布置相关作业和练习，包括填写税务申报表、分析税收政策等，

评估学生对纳税实务的掌握情况。

2.个案分析

给学生提供税务争议案例，要求学生进行分析和解决方案提出，

评估学生在应对税务问题方面的能力。

3.课堂测试

设计课堂小测验，测试学生对于税收概述、纳税申报流程、税收

优惠政策等方面的掌握程度。

六、教学资源

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1.课程教材及参考书籍

根据教学内容的要求，选取相应的电子教材和参考书籍，提供给

学生进行预习和复习。

2.视频资源

收集相关的纳税实务案例及解析视频，供学生在课后自主观看和

学习。

3.纳税申报软件

提供纳税申报软件供学生进行实操操作，配合实际案例进行模拟

操作练习。

七、教学总结

通过本教学设计的实施，学生将全面了解纳税实务的重要性和基本

知识，掌握纳税申报流程，熟悉常见税收优惠政策，并能够应对常见