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建筑施工企业财务管理制度

研究资料收集于网络，仅供参考

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财务管理制度

第一节财务工作准则

一、总则

第一条为了规范公司内部财务行为，加强财务管理和经济

核算，根据《中华人民共和国会计法》及国家其它相关法律、

法规，制订本制度。第二条本制度适用于公司及所属各单位的

财务管理。

第三条本管理制度是财务管理、会计记帐、成本核算、材

料核算、工时统计的准则。

二、会计人员的行政隶属关系

第四条子、分公司财务人员均直属公司财务部管理，向公

司负责；财务人员的人事关系、工资、福利待遇等均直属公司。

子、分公司或独立项目部对财务人员进行使用管理。

三、基本工作要求

第五条本公司会计年度土建自3月1日起至次年2月28

日止（会计年度自1月1日起至12月31日止）；其它子公司

会计年度自1月1日起至12月31日止。每三个月为一个会计

季度，从会计年度起始日期确定，如土建的会计年度第一季度

为每年的3月1日至5月31日，依此类推。

第六条财务人员在工作中应当遵守职业道德，树立严谨的

工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

第七条财务人员应当按照国家统一的会计法规和制度，结

合公司实际情况开展工作，保证所提供的会计信息合法、真实、

准确、及时、完整。第八条会计报表由各级财务部门每季度编

制并上报一次，财务管理部负责研究资料

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管理并编制合并会计报表，会计报表必须由主办会计、财

务主管、行政主管签名。会计报表应分别送财务总监、总经理

和董事长各一份。

第九条财务工作人员对本公司实行会计监督，财务人员对

不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整

的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。

第十条财务职员岗位变更或离职，必须将自己所卖力的工

作全部移交给接替职员，移交必须在财务总监或分管总经理的

监督下进行，没有办好交接手续的不得擅自离开工作岗位，否

则扣发当年工资。

第二节资金管理制度

一、总则

第一条为加强公司的资金管理，提高资金使用效率，降低

资金使用本钱，束缚沉淀资金，设立公司资金管理中心。

第二条公司资金管理中心是公司资金筹集、资金管理、资

金调剂、资金决算的本能机能部分，同时卖力税务、银行等业

务关系的处理，直接由公司财务总监领导。

第三条公司资金管理中心设主任一人、出纳一人。

二、资金筹集

第四条公司对外筹集资金，包括向金融机构贷款等全部由

公司资金管理中心办理，除土建与房地产子公司外，其他子、

分公司与公司其它管理部门均无权办理上述业务。第五条土建

公司和房地产公司如需向金融机构贷款应向公司资金管理中心

写出书面报告，经公司资金管理中心授权后方可办理，其它子

公司均无权办理。

第六条公司资金管理中心对外筹集资金应根据公司董事会

的决议进研究资料

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行，所筹资金的用处应符合董事会抉择的要求，必须专款

公用，不得挪作他用。

第七条融资审批权限：500万元以下的融资由资金管理中

心决定，500至1500万元由公司董事长审批，1500万元以上

公司董事会会商决定。

三、资金管理

第八条公司资金管理中心的资金管理权限包括资金筹集、

帐户管理、资金调度、资金决算等各方面。

第九条各子公司和土建、房地产分公司可根据需要开设一

个基本帐户和若干个一般帐户，各单位开设帐户必须由公司资

金管理中心统一办理，子、分公司均不得白行设立帐户。

第十条为减少沉淀资金，各分公司每半年应对现有银行帐

户进行一次清理，对不再发生资金进出的银行帐户要进行销户

处理，在销户前应向公司资金管理中心写出书面报告，经公司

资金管理中心同意后办理。销户的银行帐户资金全部汇入分公

司基本帐户。

第十一条各单位、项目收取的所有款项必须存入资金管理

中心帐户，使用的资金由资金管理中心按计划调拨；如收取的

款项为承兑汇票或现金，应向公司资金管理中心报告，按公司

资金管理中心的意见办理。

第十二条各单位应于每月25日前将下XXX