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应付账款管理制度例文

1.目的和适用范围

目的：

本制度的目的是规范公司的应付账款管理，确保账款的及时付款

和良好的供应商关系。

适用范围：

本制度适用于公司所有相关部门和员工，包括但不限于财务部

门、采购部门、供应链管理部门等。

2.账款管理流程

2.1采购流程

（1）采购部门根据业务需求填写采购申请单，并完成相关审批程

序；

（2）采购部门与供应商协商价格和交货期，并签订采购合同；

（3）采购部门收到供应商的货物或服务，并确认无误后进行验

收；

（4）采购部门将发票和相关单据送至财务部门进行付款申请。

2.2付款流程

（1）财务部门收到采购部门的付款申请后，核对相关资料的完整

性和准确性；

（2）财务部门进行付款审批，并将审批结果通知采购部门；

（3）财务部门按照付款申请的金额和日期向供应商付款；

（4）财务部门记录相关付款信息，并归档相关文件。

3.付款条件和期限

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3.1付款条件

公司与供应商签订的采购合同中应明确付款条件，包括付款金

额、货款支付方式、付款期限等。

3.2付款期限

公司应按照合同约定的付款期限进行付款。如果付款期限不明确

约定，公司应尽快与供应商协商确定付款期限，并在合理范围内完成

付款。

4.供应商评估和管理

4.1供应商评估

公司应定期对供应商进行评估，评估内容包括供货质量、交货准

时性、售后服务等关键指标。

4.2供应商管理

公司应建立供应商档案，并定期更新供应商的相关信息。公司与

供应商的合作应遵循公平、互利、诚信的原则，及时沟通和解决问

题。

5.应付账款核算与分析

5.1应付账款核算

财务部门应及时核算和记录应付账款的金额，并进行账务处理和

凭证的登记。

5.2应付账款分析

财务部门应定期对应付账款进行分析，包括应付账款的余额、增

长率和结构，并向管理层提供相关报告和建议。

6.监督与考核

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公司应设立内部控制机制，加强对应付账款管理的监督和考核。

定期进行内部审计，发现问题及时纠正，并对相关人员进行奖惩。

7.附则

本制度如需修改或调整，应由公司管理层经过充分讨论和审批后

执行。制度的解释权归公司所有。

以上为应付账款管理制度的模板，具体内容和设置根据公司的实

际情况进行调整和完善。如需详细的制度内容，请根据公司的需要进

行编写。

应付账款管理制度例文（2）

1目的

为加强应付账款，预付款项、其他各项应付款管理，保证付款的

准确性和及时性，明确审批、记账、付款各环节的具体程序和各环节

责任人的职责。

2范围

公司采购营运用原物料、办公用品、固定资产、仪器设备、其他

辅助用品、接受服务、装修工程等所产生的各项应付账款、预付款

项、其他应付款项的审批、记账、支付管理。

3职责

3.1业务经办部门职责

3.1.1经办人提出付款申请，填制付款申请单。

3.1.2附上付款所需的采购发票或其他业务事项的发票，物料入

库单、合同、协议等原始单据。

3.1.3与供应商核对当月物料采购的清单。

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3.1.4业务经办部门主管对经办人提出的付款申请的真实性、金

额的准确性、单据的完整性进行审批。

3.2财务部职责

3.2.1应付款会计负责将付款申请进行记账，并复核所附原始发

票、合同、协议等原始单据是否正确，一致，合法、合规。

3.2.2财务主管负责对付款申请进行审核签字，安排出纳支付到

期应付款或预付款。

3.2.3财务总监对所有预算外的付款申请进行审批。

3.2.