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财务管理制度(精选6)

一、总则

1.1为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人

民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定

本制度。

1.2本制度适用于公司各部门及子公司，公司全体员工应严格遵守本制度。

1.3财务管理遵循以下原则：

（1）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保公司财务活动的合法性；

（2）真实性原则：财务报表真实、完整地反映公司财务状况和经营成果；

（3）效益原则：以提高公司经济效益为核心，合理配置资源，降低成本；

（4）风险可控原则：加强财务风险防控，确保公司资金安全。

二、财务组织机构及职责

2.1财务部为公司财务管理的主管部门，负责组织、协调、指导公司财务工

作。

2.2财务部主要职责：

（1）制定和组织实施公司财务管理制度；

（2）编制和执行公司财务预算；

（3）组织公司财务核算，编制财务报表；

（4）负责公司税收筹划和税收申报；

（5）监督和管理公司资金，确保资金安全；

（6）参与公司投资、融资、并购等重大财务决策；

（7）提供财务分析和决策支持。

三、预算管理

3.1公司实行全面预算管理，各部门应按照公司发展战略和年度经营目标，编

制本部门预算。

3.2预算编制应遵循以下原则：

（1）实事求是原则：预算编制应结合公司实际情况，确保预算的合理性和可行

性；

（2）目标导向原则：预算编制应以实现公司战略目标和经营目标为导向；

（3）刚性约束与柔性调整相结合原则：预算执行过程中，应严格控制成本费

用，同时根据实际情况进行适当调整。

3.3财务部负责组织预算编制、审查、汇总及执行情况分析，对预算执行情况

进行监督、检查。

四、资金管理

4.1公司资金管理遵循以下原则：

（1）统一管理原则：公司资金实行集中管理，统一调度；

（2）风险控制原则：加强资金风险防控，确保资金安全；

（3）高效利用原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

4.2财务部负责制定公司资金管理制度，组织资金筹措、使用、回收等工作。

4.3各部门应按照公司资金管理规定，合理使用资金，及时归集资金，提高资

金使用效率。

五、成本费用管理

5.1成本费用管理遵循以下原则：

（1）成本效益原则：合理安排成本费用，提高投入产出比；

（2）可控原则：成本费用控制在预算范围内，加强成本费用分析；

（3）全过程管理原则：从成本费用发生到报销，实现全过程管理。

5.2财务部负责制定成本费用管理制度，指导、监督各部门成本费用管理工

作。

5.3各部门应加强成本费用控制，提高资源利用效率，降低成本费用。

六、财务分析与评价

6.1财务部定期对公司财务状况、经营成果及现金流量进行分析，为公司决策

提供依据。

6.2财务分析主要包括以下内容：

（1）盈利能力分析；

（2）偿债能力分析；

（3）营运能力分析；

（4）现金流量分析。

6.3财务部根据财务分析结果，提出改进意见和建议，促进公司经营管理水平

的提升。

七、财务核算与报告

7.1财务核算是公司财务管理的基础，必须确保核算的准确性、及时性和完整

性。

7.2财务部应按照《企业会计准则》及相关法律法规，制定公司统一的会计政

策和会计核算流程。

7.3财务报告包括月度、季度、半年度和年度财务报告，应真实、准确、完整

地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

7.4财务报告的编制和发布应遵循以下流程：

（1）财务部负责编制财务报告；

（2）财务部对财务报告进行内部审核；

（3）公司管理层对财务报告进行审查；

（4）财务报告提交给公司董事会审批；

（5）按时对外发布财务报告。

八、税务管理

8.1公司应遵循国家税法及相关规定，合法合规地进行税务申报和缴纳。

8.2财务部负责制定税务筹划策略，合理降低税收负担，提高公司经济效益。

8.3税务管理包括但不限于以下内容：

（1）税收政策研究和解读；

（2）税务登记和变更；

（3）税务申报和缴纳；

（4）税务审计和税务筹划；

（5）税务风险控制和应对。

九、内部控制与审计

9.1公司应建立健全内部控制制度，防止和发现错误和舞弊，保护公司资产安

全。

9.2内部控制制度包括但不限于以下方面：

（1）货币资金管理；

（2）采购与付款；

（3）销售与收款；

（4）存货管理；

（5）成本控制；

（6）信息系统管理。

9.3财务部应定期进行内部审计，评估内部控制的有效性，提出改进措施