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城投财务管理制度

1.引言

城投公司作为国有企业在市场经济条件下扮演着重要的角色，其

财务管理制度的健全与完善，对于保障公司财务稳定、提高效益、规

范运营具有重要意义。本文档旨在规范城投公司的财务管理制度，确

保财务活动的合规性、透明度和高效性。

2.财务管理组织机构

2.1

董事会：负责对公司的财务决策进行审议和决策，并对公司财务管理

工作进行监督。

2.2

财务部：负责公司财务管理工作的具体操作和执行，包括财务报表编

制、资金管理、预算控制、成本管理、税务规划等。

2.3

内部审计部门：负责对公司财务活动的审计工作，确保财务活动的合

规性和合法性。

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3.财务管理原则

3.1

透明度原则：财务管理应该遵循信息公开、真实透明的原则，确保相

关利益方对公司财务状况的了解和监督。

3.2

安全性原则：财务管理应加强风险管理，确保公司资金的安全和保值

增值。

3.3

高效性原则：财务管理应简化流程、提高效率，降低财务成本，并确

保及时准确地提供财务信息。

4.财务报告

4.1

财务报表的编制应符合国家相关法律法规和会计准则的要求，并确保

财务报表的真实、完整和准确。

4.2

财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动

表，反映公司财务状况、经营成果和现金流量。

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4.3

财务报表应以标准化的格式进行编制，便于内外部人员对财务状况进

行比较和分析。

5.资金管理

5.1

资金预算管理：财务部应编制年度资金预算，明确资金收入和支出的

计划和限额，并严格执行预算计划。

5.2

资金调拨管理：根据资金需求和业务发展需要，合理安排资金的调拨

和分配，确保资金的有效利用。

5.3

资金监督管理：建立健全的资金监督机制，确保资金的安全性和合规

性，并及时发现和解决资金管理中存在的问题。

6.预算控制

6.1

预算编制：各部门应按照公司的年度发展目标和战略规划，制定相应

的预算计划，并提交给财务部进行审核和批准。

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6.2

预算执行：各部门应按照预算计划进行经费使用，做到开支合理、合

规、审批制度完善。

6.3

预算调整：根据实际情况，可以对预算进行适当调整，但需要经过相

应部门的申请、审核和批准程序。

7.成本管理

7.1

成本核算：财务部门应建立完善的成本核算体系，对各项成本进行分

类、分配和核实，确保成本的准确性和合理性。

7.2

成本控制：财务部门应根据成本核算结果，对各项成本进行控制，提

出相应的节约措施和提高效率的建议。

7.3

成本分析：财务部门应定期分析企业各项成本的构成和变化趋势，为

企业决策提供有关的数据和建议。

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8.税务管理