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医院内部审计制度范本

第一章总则

第一条为了规范医院内部审计工作，加强医院的内部控制和风险

管理，提高医院的运营效率和风险防控能力，制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部审计的组织、实施和监督管理。

第三条医院内部审计是指由医院内部审计机构或内部审计部门，

依据法律、法规和相关规定，对医院的内部控制、风险管理和业务活

动进行独立、客观、全面的审计活动。

第四条医院内部审计机构是医院成立的专门机构，负责医院内部

审计工作的组织、实施和监督管理。

第五条医院内部审计部门是医院内部审计机构的具体工作部门，

承担医院内部审计工作的具体实施任务。

第六条医院内部审计工作应当遵循公正、独立、必威体育官网网址、客观的原

则，确保审计活动的有效性和合法性。

第七条医院内部审计应当依据医院的风险管理需求和内控标准，

确定审计重点和范围，并及时调整和完善审计计划。

第八条医院内部审计应当建立健全的信息系统和技术支持，确保

审计数据的准确性和完整性。

第九条医院内部审计应当对审计结果进行定期评估和跟踪，及时

发现和纠正问题，提出改进意见，并对改进措施的实施进行监督。

第十条医院应当依法保护内部审计人员的合法权益，提供必要的

工作条件和支持。

第二章组织机构

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第十一条医院内部审计机构由医院法人单位出资设立，独立运

行，并向医院董事会和监事会负责。

第十二条医院内部审计机构的领导由医院董事会任命，并直接向

医院董事会报告工作。

第十三条医院内部审计部门由医院内部审计机构领导任命，直接

管理医院内部审计工作。

第十四条医院内部审计部门的人员应当具备良好的道德素质和专

业能力，并严格遵守工作职责和行为准则。

第十五条医院内部审计部门应当与医院其他部门积极配合，建立

良好的沟通和合作机制。

第三章工作程序

第十六条医院内部审计部门应当根据医院的风险管理需求和内控

标准，制定和实施审计计划。

第十七条审计计划应当包括审计的目标、范围、方法、周期等，

并提交医院内部审计机构审批。

第十八条审计工作应当遵循相应的内部审计方法和标准，包括收

集和分析审计证据、评估风险和控制活动、提出审计意见等。

第十九条审计人员应当根据审计计划，采取适当的审计程序和方

法，进行审核和调查。

第二十条审计人员应当积极与被审计单位的管理人员和工作人员

沟通，了解其业务情况和内控制度。

第二十一条审计人员应当按照相关的法律和职业道德规范，保护

被审计单位的商业秘密。

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第二十二条审计人员应当按照程序，对审计结果进行整理、汇总

和分析，形成审计报告。

第二十三条审计报告应当真实客观，包括审计过程、发现问题、

提出建议和意见等内容。

第二十四条审计报告应当及时提交医院董事会和监事会，由医院

董事会和监事会负责审议和实施。

第四章监督管理

第二十五条医院董事会和监事会应当加强对医院内部审计工作的

监督管理，提供必要的支持和资源保障。

第二十六条医院董事会和监事会应当独立行使审计工作的职权，

确保医院内部审计的独立性和客观性。

第二十七条医院董事会和监事会应当定期对审计报告进行评估和

跟踪，并对报告的实施情况进行监督。

第二十八条医院董事会和监事会应当及时处理和解决审计报告中

的问题和意见，确保改进措施的有效实施。

第二十九条医院董事会和监事会应当加强对医院内部审计机构和

部门的监督管理，确保其工作的规范和高效。

第三十条医院董事会和监事会应当建立健全的内部审计考核机

制，对医院内部审计工作进行评估和考核。

第五章附则

第三十一条本制度的解释权归医院董事会和监事会所有。

第三十二条本制度自颁布之日起施行，废止以前制订的相关规

定。

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第三