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商业银行会计档案管理暂行办法

第一章基本规定

第一条为加强我行会计档案管理，更好的服务于我行各项

工作，根据财政部、国家档案局印发的《会计档案管理办法》，

结合我行业务发展的实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于总行、分支行会计档案的管理。

第三条会计档案信息有关各机构的商业机密，其查询、调

阅、保管要严格执行信息安全和必威体育官网网址制度。

第二章部门职责

第四条各级机构应当加强对会计档案的管理工作，保证会

计档案妥善保管、有序存放、查阅方便，严防损毁、散失。会计

档案的管理、检查、指导工作，在会计档案移交前由相关业务部

门负责，会计档案移交后由档案管理部门负责。办理会计档案交

接需填写“银行会计档案交接清单”（见附件2）。

结算运营部/分行会计财务部：总行结算运营部/分行会计财

务部作为会计档案的主管部门，下设总/分行会计档案管理中心，

简称“档案管理中心”。我行的会计档案按照属地关系进行管理，

总行档案管理中心负责统一管理总行及市辖营业机构会计档案。

分行档案管理中心负责统一管理分行及下辖营业机构的会计档

案。档案管理中心负责会计档案的保管、查阅和销毁等工作。

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行政管理部：负责会计档案室库房建设工作。本着安全、

实用、方便的档案库房建设指导原则，会计档案室库房应远离易

燃、易爆、空气污染区，档案室用房按照功能区分，一般要求档

案室库房、办公室、阅览室分开（位置要相连），楼房作为档案

室的，楼板承重应到会计档案管理要求。档案室库房应做到防火、

防水（潮）、防盗、防虫、防鼠等要求。

科技部：负责对磁介质、非纸质会计档案的维护工作。对

已实现电子存储的会计档案，其电子档案文件的生成、积累、保

管，由科技部统一管理，指定人员负责，保证电子档案管理工作

的连续性。

安全保卫部：负责会计档案室库房安全保卫工作，室内消防

器材应配备齐全，确保性能良好、有效。

审计部：负责对会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销

毁等环节的监督管理，适时进行监督检查。

第三章会计档案的范围

第五条会计档案，是指我行在财务、会计业务活动中形成

的，具有查考利用价值的柜面业务凭证、会计账簿和会计报表等

会计核算专业材料，是记录和反映我行各项业务和财务活动的重

要史料和原始凭证。具体包括：

（一）会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他

会计凭证。

（二）会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，

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辅助账簿，其他会计账簿。

（三）财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计

报表、附表、附注和文字说明及其他财务报告。

（四）其他类：银行对账单，其他应当保存的会计核算专业

资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清

册及已实现电子存储的会计账簿档案等。

第六条会计档案应当采用纸、磁、光盘、缩微胶片等方便

实用、易于保管的介质保存。原始凭证、票据、合同等具有法律

效力的资料，应保存纸质档案。会计档案包括保存会计核算专业

资料或数据的上述介质。

第七条总行档案管理中心所辖机构（各部、支行）归档的

会计

档案种类（包括但不限于）：

（一）存放同业、人民银行等对账资料；

（二）冻挂登记簿（按年度归档单独装订）；

（三）各类会计手工登记簿（可合订）；

（四）对公账户开销户资料；

（五）查询、查复凭证；

（六）同城清算提出、提入清单。

（七）结算运营部装订中心归档的会计业务凭证。

（八）其他需要入会计档案室保管的资料。

第八条各分行档案管理中心所辖网点归档资料种类同总

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行。

第四章会计档案的整理、装订和立卷