费用报销制度及报销流程.pdfVIP

费用报销制度及报销流程

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，

特制定本制度。

第二条本制度适用公司全体员工。

第二部分费用报销制度及流程

第三条费用主要包括办公费、差旅费、交通费、业务招待费、车辆费、物流搬

运快递费、项目外包费、广告宣传费、物业费、低值易耗品等。

第四条费用报销的一般规定

（一）报销人须取得相应的真实合法票据且票据背面有经办人签名。

（二）报销单据一律用黑色签字笔填写。注明附件张数，金额大小写完全一致（不

得涂改），简述费用内容或事由。

（三）有实物的报销单据须有验收人验收后在单据上签名确认。

（四）交通费报销需注明发生时间、起止地点、事件、费用金额等资料，乘坐出

租车需有主管领导签字确认。

（五）除因公出差报销填写《差旅费报销单》外，其他费用报销均填写《费用报

销单》。

（六）需要事先审批的费用，如差旅费、业务招待费、项目外包费等报销时需提

供相应申请表。

第五条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据填写对应的费用报销单——

部门负责人签字——财务复核——总经理或分管领导审批——出纳付款

第六条报销金额审批规定：单笔报销金额在5000以下的，由公司分管财务副总

审批即可，金额超过5000元以上的由公司总经理审批。

第七条差旅费报销的规定

（一）员工因公出差须提前填写《出差申请表》，注明出差地点、目的、行程安

排、交通工具、出差人数、预计差旅费用等。需要借款填写《借款单》。《出差申

请单》、《借款单》由总经理审批。如实际出差行程与《出差申请单》有偏差，应

由出差人员详细说明情况重新调整审批。未经批准私自出差发生的费用公司一律

不予报销。

（二）出差人员持已审批的《出差申请表》到行政备案，持《借款单》到财务部

办理借款事宜。

（三）出差人员应在出差回公司后第一时间向行政销备案，5个工作日内到财务

办理报销。原则上前款不清不予办理新的借支，且无特殊情况超出期限未报销的

从工资中扣款冲抵。

（四）出差可报销的费用：往返车票（包括高铁票，客车票，市内车票，飞机票。

未经事先审批出租车费用、顺风车等网约车不予报销）、住宿费、工作餐、路桥

通行费等。出差时由对方提供餐饮、住宿、交通工具等不予报销。

（五）差旅费报销标准：

1、费用标准

住宿标准住宿标准住宿标准

职务交通工具

（市内）（县内）（乡镇）

火车硬座，高铁二等

普通员工160130100

座，汽车、地铁

火车硬座，高铁二等

部门领导（主管或经理）200150120

座，汽车、地铁

公司领导（经理以上）不限实报实销实报实销实报实销

2、费用标准说明：住宿费需提供住宿发票，实际发生费用未达到住宿标准金额，

不予补偿，超出标准部分由出差人自行承担；

3、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一起出差可一同住宿的仅享受一个

标准间住宿标准。

4、员工出差餐费按50元/每人/天报销，由对方支付的餐费从标准中扣除相应的

报销额度。

5、员工未经公司领导批准超标准乘座交通工具，财务有权按相应等级报销车票，

超出标准的费用由出差人自行承担。

6、出差期间招待客户需事先经公司领导同意后方可报销招待费，报销时补办招

待申请程序。

（六）私车公用出差报销标准

公司不提倡员工开私车出差。确因工作需要，员工开私车出差，应保障行车安

全，凭出差行程公里数按1元/公里补贴，据实报销路桥通行