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大工19秋《内部控制与风险管理》在线

作业3

一、单选题(共10道试题,共50分)

1.不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是()。

A.管理项目

B.管理质量

C.管理变化

D.决定技术方向

答案:C

2.不属于COBIT评价标准的是()。

A.成熟模型

B.关键绩效指标

C.关键管理指标

D.关键目标指标

答案:C

3.在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。

A.规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管

部门和人员B.规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划

达成一致

C.确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人

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D.从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠

正措施答案:D

4.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。

A.董事会掌握

B.职能部门控制

C.总经理控制

D.出资者掌握

答案:D

5.内部控制评价工作底稿保存期为（）年。

A.7

B.5

C.3

D.1

答案:A

6.内部控制缺陷报告对象不包括（）。

A.责任单位的下级单位

B.负责执行整改措施的人员

C.公司的经营情况

D.与该缺陷直接相关的责任单位

答案:C

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7.完善法人治理布局，需求研究解决的题目是（）。

A.岗位责任制问题

B.“内部人”控制问题

C.企业组织管理结构问题

D.企业内部牵制问题

答案:B

8.下列不属于日常监督关注要点的是()。

A.对管理体系适当的部分进行评价

B.定期与员工沟通

C.外部反映与公司内部信息的反映是否吻合

D.内部审计活动的有效性

答案:A

9.以下各项中，正确的是（）。

A.沪深300指数成分股的上市公司整体内部控制水平优于

非成分股上市公司B.控制人为中央国有企业的上市公司整体

内部控制水平差于其他控制类型的上市公司C.主板板上市公

司整体内部控制水平优于中小上市公司

XXX的整体内部掌握程度优于非ST股上市公司答案:A

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10.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺

陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中

的重大错报，就应将该缺陷认定为（）。A.重要缺陷

B.重大缺陷

C.严重缺陷