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无锡上善餐饮管理有限公司往来款项管理情况的调查报告

公司简介

无锡上善餐饮管理有限公司坐落于无锡惠山区，公司成立于2011年，注册资本2000万，公司员工在职人数135人。我公司主营有商务正餐、都市快餐等十几种菜品适合不同口味的消费群体，公司年销售额2.3亿。多年以来，公司在不断的打拼过程中。注重培养人才，与此同时。招募部分服务人员。我公司员工经过一段时间的磨合、成长。在各自的岗位上形成了较强的战斗力。

公司的宗旨:推出优质菜品，以最好的性价比提供给客户，并给予良好的服务。

公司的经营理念:客户第一，服务至上。

管理理念:

工作三要素:责任人、时限、结果。

领导三要素:工作前指导、工作时督导、工作后辅导。

发展理念:我为公司，公司为我。

公司目标:成为餐饮行业领军企业。

公司的下一步目标:

1、稳步提升餐饮卫生和服务质量。

2、积极与上游合作商开展深入合作，到2020年底实现合作伙伴120家。

4、推进公司品牌建设，我公司将扩大市场影响力。加强我公司线上宣传力度，及公司员工的品牌认可度。

公司下设总经理室、餐厅部、采购部、企划部、财务部。

往来款项对于公司的重要性

如今，很多的中小型企业把资金及成本管理看的很重要。而对于企业的往来账款却显得力不从心。大量的坏账给公司财务人员也带来了压力。致使资金周转不过来，不出问题还好，可一旦出了问题，那后果将是无法想象的。公司账户好多和往来账款不符合经济内容，企业会计信息也不真实。往来账款在企业生产经营扮演着重要的角色，是企业经营目标的一个外在因素。往来账款是企业财务管理中不可分割的一部分，对往来账户的管理，能够起到明确双方间债务关系，还有把双方之间的债权理得更清楚些。做好往来款管理，对于企业的资金使用，有着更深一层次的意义。对企业来讲，对于整个商业信用体系的建立，无不起到了推动作用。企业往来账款中可以查到企业与客户往来账款情况，对于企业资金的流动方向比较明确。当公司经济发展有起色的时候，企业和客户之间的往来账款也会比平常多。财务人员因为工作量大，很容易在记账出现问题。比如漏记、少记、错记。给公司带来了很大的经济损失。公司要加强这方面的管理工作，对待每一笔都要仔细做好记录绝对不能马虎。这样就会对公司的资金流动情况就会很明确。还能够帮助企业如何合理利用资金，降低企业坏账及呆账款生发生。对于企的经济发展有着很大的重要性。

随着社会经济的不断发展，现代企业财务管理制度也日益完善。为使公司的会计信息更具准确性，在公司往来账款方面实行统一化管理很有必要。

企业往来款存在的主要问题

1、往来账款制度不完善

要想管理好往来账款能够更好的为企业服务，企业必须有制定一套往来账款的制度。无锡上善餐饮管理有限公司在日常经营活动中，把大多数的精力用在了如何发展企业效益这一块。而往来账款制度却置之不问。公司也没有一套严格的往来账款制度，而在后面的企业对往来账款的管理中，出现了很多问题:像双方之间资金往来款不清楚、财务监督不到位、往来款内容不完善等等诸如此类的问题。还有公司里面有的财务人员对这一块不是很上心，都觉得往来账款的没有那么重要。这就造成了企业对往来账款管理这块很薄弱。

无锡上善餐饮管理有限公司好多财务人员因为公司缺少这方面的制度，不知道该怎么办。这就耽误了财务人员正常的工作秩序，财务记账效率不高，严重影响了企业的发展。无锡上善餐饮管理有限公司没有对往来账做出具体工作流程，没有相关的负责人去负责这一块，往往都是公司临时去找的一些人员。由于公司是临时找来的，他们缺少实战经验。有时候只是简单做一下，完全都是按照自己的以往经验。公司对往来账没有明确的时间规定。也没有人去检查这一块，往往就会使得公司的往来账存在很多问题。严重影响公司与客户的资金业务往来。公司也没有一套完善的奖惩机制，好多的会计人员都没用动力，以至于做的好的人员不求更好对自己要求比较低。而那些做的不好的人员，即使在往来账款工作中出错也不用承担什么责任，因为公司缺少这方面的管理。公司也不会对他们进行惩罚。

往来款项没有按时对账

无锡上善餐饮管理有限公司要按时对往来账进行对账，公司可以根据具体的情况，比如在公司的旺季，对账的频率会频繁一些。像公司的淡季对账可能适当少一些。公司还可以以时间划分进行对账。比如以年份为单位、季度为单位、月份为单位来对账。如果相关人人员在对账过程中发现问题就要尽早的解决及时向财务主管反映。一定要保证公司与客户双方账款一致。无锡上善餐饮管理有限公司平时会计人员很少对账，甚至到年底才勉强对账一次。对与单据不齐全会计人员往往都是敷衍了事。公司与客户之间的往来账款随着时间的推移越积越多。越往后越是对不清。因为这些对不上帐而耽误了查账，给公司造成了不可挽留的损失。

财务人员素质有待加强

无锡上善餐饮管理有限公司财务分工不明确，一