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出差报销制度

出差报销制度1

第一条制定目的

为有效的控制费用支出，进一步完善财务管理，打造节约型企业特制定本制度。

第二条基本原则

公司及各部门应本着勤俭节约的原则，合理安排出差人员数量及次数。凡能通过函电办理的事宜，不允许安排出差;凡能一人出差办理的事宜，不派多人出差;所有需出差办理的事宜，尽可能在最少的出差次数内办理妥当。公司杜绝以出差为由的变相旅游活动。第三条差旅费管理内容

1、差旅费的批准和借款

(1)出差人员须填写《出差计划申请表》(附件1)，确定出差人员、职务、事由、时间、路线及出差任务等;需预借出差款的，持运营总监签字的《出差计划申请表》和《借款单》(附件2)，按借款流程经相关人员签字后由财务出纳审核后办理借款。

(2)差旅费的借支要及时清账，坚持前清方可后借的原则，若前次借款尚未清账，则不允许再次借款;回差后一周内到财务报账，但除特殊情况不得跨月报销;如因出差时间延长须在差旅费报销单上注明原因;无任何理由逾期不报的，财务部门有权从借款人工资中扣回。

(3)两人及两人以上协同出差的，需由主办业务部门或人员填写上述申请表和借款单。

(4)因公务紧急，未能履行出差审批手续的，须在出差前或出差途中通过电话方式知晓给相关负责人，出差后补办手续。

2、差旅费的报销

(1)报销单的处理：差旅费报销时需填制《差旅费报销单》(附件3)，按报销流程经相关负责人签字后财务出纳才能办理，并根据《出差计划申请表》确定的出差事项据实报销;无合理原因而超时、超额的差旅费开支由个人承担。

(2)火车票、飞机票、汽车票、船票等票据要按出差行程顺序整齐排列粘贴，为便于归档管理，凡粘贴不合格的，财务部门有权要求经办人按要求重新粘贴。

(3)工作人员出差期间，除有公司特别批准外，不得以任何名义、任何方式用公款进行游览;未经同意的游览开支，财务部不予报销。

(4)出差人员的住宿费、市内交通费实行限额、凭据报销的办法，伙食补助费实行包干办法;伙食补助费、市内交通费按出差的自然(日历)天数计算。

3、交通费标准

(1)为节约开支，出差人员应选择汽车、火车为主要交通工具，但机票价格不高于同距离火车硬卧票价的视同火车，乘坐火车动车组的，只限于乘坐二等座。

(2)连续乘火车时间超过8小时的可购硬卧车票，若未买硬卧车票的，按乘坐列车硬席坐位的50%计发卧铺补助费，乘坐动车组不予补助费。

(3)乘坐飞机要从严控制，因任务重、时间紧且路途远需乘坐飞机时，须由公司总经理批准，凡未经批准私自乘坐飞机者一律按相应路段火车硬卧车票报销，超额部分由个人承担。

(4)市内交通费按限额、凭票报销，超支部分自理;出差人员经批准乘坐飞机的，其乘坐往返机场的专线客车费用在市内交通费包干的范围之外凭票报销。

(5)凡公司配备车辆公出或参加会议的，不计发市内交通费。

4、住宿费报销

(1)出差期间的住宿费一律凭宾馆、招待所等营业单位开具的发票办理报销;出差期间实际住宿费超过规定标准的部分由个人自理;节约部分的50%奖励个人。

(2)报销住宿费的天数及金额按实际住宿天数和开具的住宿发票金额计算。

(3)关联公司之间的人员出差由接待单位在公司内安排住宿和伙食，不在本单位报销上述费用;不能安排的由出差人自行按出差标准执行。

5、伙食标准

(1)出差人员每天补助一类城市为50元，一般城市每天补助为35元。

(2)在外地参加各种会议期间，会务费中含食宿费的，不再计发伙食补助;会议费不含食宿费的按补助标准执行。

(3)本市参加各种会议以及当日往返出差的按实际发生交通费计，餐费按公司《薪酬福利制度》规定的10元/人/餐计报。

6、差旅费限额标准明细列表如下：m出差报销制度2

第一章总则

第一条为保障公司各项出差工作正常有序，明确出差费用报销的程序和标准，特制定本制度。

第二章费用报销审批

第二条差旅费用开支，属各部门一般工作人员，由各部门经理（主任）签字后，按公司报销流程审批。

第三条公司部门经理（主任）本人出差报销须上级批准后按公司报销流程审批；公司各副总经理本人出差报销必须经总经理批准后按公司报销流程审批。

第三章差旅费开支

第四条公司差旅费报销包括交通费、住宿费、出差补助等。

第五条差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。

第六条公司员工出差，须先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。出差天数在一天以内的，由部门经理（主任）批准，超过此期限的，报公司分管领导批准。

第七条出差地区划分为一般地区与特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、海南、上海、北京