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2024年保荐代表人《投资银行业务》考前点题卷一[新题型]

单项选择题

1.2020年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如

果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元

。2020年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。

A.确认预计负债100万元

B.确认预计负债105万元

C.确认其他应收款120万元

D.确认应收账款105万元

参考答案：B

【慧考解析】甲公司应就此项未决诉讼确认的预计负债金额=100+5=105(万元)。补偿金额只有在基本确定能

够收到时才能作为资产单独确认，确认的补偿金额不应超过预计负债的账面价值。

2.老李和老王决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据《公司

法》的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。

A.创立大会

B.股东大会

C.董事会

D.监事会

参考答案：A

【慧考解析】根据《公司法》第七十六条，设立股份有限公司，应当具备下列条件：(一)发起人符合法定人

数;(二)有符合公司章程规定的全体发起人认购的股本总额或者募集的实收股本总额;(三)股份发行.筹办事项

符合法律规定;(四)发起人制订公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过;(五)有公司名称，建立符合

股份有限公司要求的组织机构;(六)有公司住所。

3.下列关于企业吸收合并和新设合并，说法正确的是（）。

A.企业采用吸收合并的，被兼并企业的债务由新设合并后的企业法人承担

B.企业采用吸收合并的，被吸收的公司解散

C.企业采用新设合并的，被兼并企业的债务应当由兼并方承担

D.企业采用新设合并的，规模小的公司解散

参考答案：B

【慧考解析】根据《最高人民法院关于审理与企业改制相关的民事纠纷案件若干问题的规定》（2020年修正

）第三十一条的规定，企业吸收合并后，被兼并企业的债务应当由兼并方承担。第三十二条的规定，企业新

设合并后，被兼并企业的债务由新设合并后的企业法人承担。根据《公司法》第一百七十二条的规定，一个

公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并

各方解散。

4.某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股

东可以（）。

A.请求法院认定该决议无效

B.请求公司以合理价格收购其股权

C.请求法院撤销该决议

D.不经他人同意将股份转让

参考答案：B

【慧考解析】《公司法》第七十四条，有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司

按照合理的价格收购其股权：(1)公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规

1

定的分配利润条件的；(2)公司合并.分立.转让主要财产的；(3)公司章程规定的营业期限届满或者章程规定

的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。自股东会会议决议通过之日起60日内

，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起90日内向人民法院提起诉讼

。（注意，此时对股东会决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权，但不具有申请认定

无效或可撤销或不经其他股东过半数同意对外转让的权利。）

5.根据《全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定》，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票

挂牌的是（）。

A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%股份

B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%股份，为主办券商第6大股东

C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%股份，为申请挂牌公司第2大股东

D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%股份，为主办券商第3大股东

参考答案：A

【慧考解析】《全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定》第21条规定，存在下列情形之一的，主办券

商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌：①主办券商直接或间接合计持有申请挂牌公司7%以上的股份，或者是其

前5名股东之一；②申请挂牌公司直接或间接合计持有主办券商7%以上的股份，或者是其前5名股东之一

；③主办券商前十名股东中任何一名股东为申请挂牌公司前三名股东之一；④主办券商与申请挂牌公司之间

存在其他重大影响的关联关系。主办券商以做市目的持有的申请挂牌公司股份，不受上述限制。

6.发审委委员审核股票发