上市公司的独立董事制度.pdf

上市公司的独立董事制度

导语：独立董事制度最早发端于美国。但美国与英国GS法均确立

单层制的GS治理结构。也就是说，GS机关仅包括股东大会和董事

会，无监事会之设。因此，独立董事在实际上行使了双层制中监事会的

职能。而在德国、荷兰等国GS法确定的双层制下，GS由董事会负责

经营管理，但要接受监事会的监督，董事也由监事会任命。

 上市GS组织机构的特别规定上市GS是指所发行的股票经国务

院或者国务院授权证券管理部门批准在证券交易所上市交易的股份有限

GS。上市GS的股票依照法律、行政法规及证券交易所的交易规则上市

交易。

 GS法对上市GS的组织机构方面进行了若干特别的规定，内容

如下：

 1.上市GS在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过GS

资产总额30%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持

表决权的2/3以上通过。

 2.上市GS设立独立董事制度。

 3.上市GS设董事会秘书，负责GS股东大会和董事会会议的筹

备、文件保管以及GS股东资料的管理，办理信息披露事务等事宜。

 4.上市GS董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系

的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该

董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作

决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人

数不足3人的，应将该事项提交上市GS股东大会审议。

 上市GS的独立董事制度

 1.独立董事的概念。中国证监会于2001年颁布了《关于在上市

GS建立独立董事制度的指导意见》(以下简称《指导意见》)，根据该

规范性文件，上市GS应当建立独立董事制度。上市GS独立董事是指

不在GS担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市GS及其主要

股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事。独立董事对上

市GS及全体股东负有诚信与勤勉义务。独立董事应当按照相关法律法

规、本指导意见和GS章程的要求，认真履行职责，维护GS整体利

益，尤其要关注中小股东的合法权益不受损害。独立董事独立履行职

责，不受上市GS主要股东、实际控制人或者其他与上市GS存在利害

关系的单位或个人的影响。独立董事原则上最多在5家上市GS兼任独

立董事，并确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责。上市

GS董事会成员中应当至少包括1/3的独立董事，其中至少包括一名会

计专业人士(会计专业人士是指具有高级职称或注册会计师资格的人

士)。

 2.独立董事应当具备与其行使职权相适应的任职条件。担任独立

董事应当符合下列基本条件：

 (1)根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市GS董事

的资格;

 (2)具有《指导意见》所要求的独立性;

 (3)具备上市GS运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规

章及规则;

 (4)具有5年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的

工作经验;

 (5)GS章程规定的其他条件。

 3.独立董事任职资格的限制。根据《指导意见》的规定，下列人

员不得担任独立董事：

 (1)在上市GS或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社

会关系(直系亲属是指配偶、父母、子女等;主要社会关系是指兄弟姐

妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等);

 (2)直接或间接持有上市GS已发行股份1%以上或者是上市GS

前10名股东中的自然人股东及其直系亲属;

 (3)在直接或间接持有上市GS已发行股份5%以上的股东单位或

者在上市GS前5名股东单位任职的人员及其直系亲属;

 (4)最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员;

 (5)为上市GS或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人

员;

 (6)GS章程规定的其他人员;

 (7)中国证监会认定的其他人员。

 4.独立董事的任期。独立董事每届任期与该上市GS其他董事任

期相同，任期届满，连选可以连任，但是连任时间不得超过6年。独立

董事连续3饮未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤

换。

 5.独立董事的特别职权。独立董事除行使GS董事的一般职权

外，还被赋予以下特别职权：

 (1)重大关联交易(指上市GS拟与关联人达成的总额高于