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商业银行不良资产管理办法

商业银行不良资产管理办法

一、总则

随着市场经济的发展，商业银行作为金融机构之一，在经济运

营中发挥了重要的作用。然而，不良资产对于商业银行的经营

管理和金融风险管理构成了严峻的挑战。为了合理、科学地管

理不良资产，提高商业银行的风险抵御能力，制定本办法。

二、不良资产的定义

1.逾期90天以上的贷款和利息；

2.逾期90天以上的信用卡透支和利息；

3.因投资不当或市场变化导致价值大幅下降的证券和债券投资；

4.经营不善导致的固定资产租赁合同的违约；

5.经营不善导致的企业资产出售所得未能偿还的银行债券；

6.其他不能按时清偿利息和本金的债务。

三、不良资产管理原则

1.全面管理：商业银行应全面考虑不良资产对经营风险的影响，

制定相应的管理措施；

2.分类管理：根据不同类型的不良资产特点，采取不同的管理

方式；

3.风险定价：对于不良资产，商业银行要根据其风险程度确定

相应的风险定价，以提高其自身的风险防范能力；

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4.多元化处置：商业银行应通过多种方式来处置不良资产，以

实现最大程度的价值回收；

5.制度建设：商业银行应建立完善的不良资产管理制度和内部

控制体系，确保管理和处置的合规性。

四、不良资产管理程序

1.不良资产申报：当商业银行发现有逾期90天以上的贷款或

其他不良资产时，应立即向上级机构进行书面申报；

2.不良资产处置方案：上级机构接受不良资产申报后，商业银

行需提交不良资产处置方案，包括处置方式、时间表和预期收

益等；

3.不良资产处置执行：商业银行应按照上级机构批准的处置方

案执行，确保及时、有效地处置不良资产；

4.不良资产盘点：商业银行应定期进行不良资产盘点，及时调

整处置方案和预期收益；

5.不良资产风险评估：商业银行应定期对不良资产进行风险评

估，以便调整风险定价和风险防控措施。

五、不良资产管理制度

商业银行应建立不良资产管理制度，包括不良资产申报制度、

不良资产处置方案制度、不良资产盘点制度和不良资产风险评

估制度等。

六、不良资产管理报告

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商业银行应定期向上级机构提交不良资产管理报告，内容包括

不良资产情况、处置进展、预期收益和风险评估等。

七、不良资产管理的风险和挑战

不良资产管理存在一定的风险和挑战，商业银行应加强管理团

队建设，提高专业能力，增强风险意识和风险管理能力。

八、不良资产管理的风险补偿

商业银行因不良资产而遭受的损失可以通过风险补偿机制来进

行弥补，包括政府资金注入、国有资产移交等方式。

九、不良资产管理的社会责任

商业银行作为金融机构，不良资产管理应该充分考虑社会责任，

注重维护客户利益和社会公平。

总之，商业银行不良资产管理办法对于提高银行风险抵御能力

和金融风险管理水平具有重要意义。商业银行应严格遵守办法

规定，加强风险管理和内控体系建设，以保障其可持续发展和

社会价值的实现。十、不良资产管理的技术手段

商业银行在不良资产管理中可以借助多种技术手段，以提高管

理效率和处置收益。以下是常见的不良资产管理技术手段：

1.风险评估模型：商业银行可以利用数据分析和风险评估模型，

对不良资产的风险程度进行评估。通过对逾期情况、债务人财

商业银行不良资产