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桂林三金2023年三季度风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为53,097.76万元，2023年三季度已

经取得的短期带息负债为25,706.64万元。

2.长期资金需求

该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有

140,714.82万元的权益资金可供经营活动之用。

3.总资金需求

该企业资金富裕，富裕87,617.05万元，维持目前经营活动正常运转不

需要从银行借款。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷

款规模为145,146.27万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大

的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是152,087.83万元，实际已经取

得的短期带息负债为25,706.64万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内

偿还的贷款总规模为148,617.05万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款

总规模为150,352.44万元，在5年之内偿还的贷款总规模为153,823.22万

元，当前实际的带息负债合计为41,910.34万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前

盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该

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企业负债率低，发生资金链断裂的风险极小。资金链断裂风险等级为0级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供

172,537.39万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为51,813.05万元。这部分资

金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款增加16,564.67万元，

预付款项减少4,237.36万元，存货减少2,468.64万元，其他流动资产减少

2,986.04万元，共计增加6,872.63万元。应付账款减少10,446.83万元，应

付职工薪酬增加88.09万元，应交税费减少4,194.31万元，一年内到期的非

流动负债减少13,384.35万元，其他流动负债减少454.51万元，共计减少

28,391.91万元。

经营性资产增减变化表(万元)

2021年三季度2022年三季度2023年三季度

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应收账款6,029.79-54.368,011.432.8624,576.07206.76

预付款项4,601.86-47.247,641.6166.053,404.24-55.45

存货17,658.9714.9627,583.7356.225,115.08-8.95

其他流动资产3,892.6-39.763,610.11-7.26624.07-82.71