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财务管理制度（酒业）

目录

第一章总则1

第二章会计机构和会计人员1

第三章资金管理制度10

第四章费用支管理16

第五章合同管理及权限控制21

第六章产品价格管理及控制制度26

第七章物资管理及控制制度27

第八章发票、收据、银行账户及财务印鉴管理31

第九章现金管理32

第十章应收账款管理及坏账核销制度34

第十一章成本、费用核算及管理35

第十二章利润分配制度38

第十三章财务报告制度39

第十四章会计档案管理41

第十五章附则43

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某酒业有限公司财务管理制度

第一章总则

为了加强公司的财务管理，规范资金收支管理程序，控制公司经营风险，保

公司资产的安全与完整，盘活存量资产，最大限度地发挥资产的效能，最大程

度地提高公司的经济效益。同时，本着引导和提高公司的经营管理水平，完善财

务监督管埋机制的原则，特制定本制度。。

第二章会计机构和会计人员

第一节会计机构设置

第一条会计机构及会计人员设置

公司设立财务部，财务部在董事会的领导下，依法独立行使核算、管理和监

督职能。公司的会计主管协助董事长处理财务部的日常管理工作。

第二节会计人员岗位设置

第二条会计人员岗位设置

根据目前的经营现状和实际需要，公司财务设会计主管、成本兼总账会计、

材料会计、出纳员、仓库保管员材（料库、成品库）五个岗位。

第三节会计人员岗位职责

第三条会计人员岗位职责

一、会计主管岗位职责

会计主管在董事会领导下，全面负责公司的会计核算和财务管理工作，主导

公司财务预算的拟订、修改，其主要职责如下：

1、负责制订和修改公司会计核算、财务管理制度。

2、参预公司有关经营方针、经营决议、经营目标的制定，并对其执行与落实

情况进行跟踪管理。

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3、负责公司的年度经营预算的制定，参预制定和审核公司销售计划、生产经

划、利润计划、资本投资计划。

4、负责制订、修改公司成本、费用开支范围和开支标准，制订公司成本核算

办法，按公司财务制度规定审核公司资金收支和费用报销，提交董事会讨论通过

后执行。

5、主导建立健全公司会计核算的数据管理体系，每月审核会计人员凭证、帐

簿、报表和编制公司财务管理报表。

6、组织制定和管理税收政策方案，合理进行税务筹画。

7、每月组织公司有关部门开展经济活动分析，编制财务分析报告，对经济活

动中存在的问题提出改进意见和建议。

8、参预公司重大投资项目的调研，并对其可行性进行分析和评价。

9、参预公司经济合同的签订和审核，并组织对其执行情况进行监督和考核。

10、根据管理需要设置会计岗位，负责公司财务人员的评聘管理工作，组织

建立财务人员考核管理和培训制度，定期或者不定期地组织对公司及下属机构财

务人员进行考评和培训。

11、监督公司遵守国家贬经纪律和各项法规制度，以及董事会决议。

12、负责公司支票、汇票的签发工作，要求出纳建立支票登记簿，保管公司

财务专用章。

13、根据资金周转情况，合理进行融资。

14、协调公司与银行、税务部门的关系。

15、完成董事长、总经理办的其他任务。

二、总账兼成本会计岗位职责

总账兼成本会计在会计主管的领导下，负责公司日常的会计核算工作，协助

会计主管搞好公司财务管理工作。其主要职责如下：

1、依据公司会核算制度，对款项