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费用审批管理办法

总则

为有效控制公司的费用支出,规范费用审批程序，明确审批职责，合理调度资金，提高资金使用效益，特制定本办法.本公司费用审批原则是“统一领导、授权管理、职责清晰、严格把关”。各费用审批人员应严司其职，履行审核义务，维护本公司利益。

审批权限

一费用审批权限

（一)公司中日常办公运营授权总经理在一定范围内行驶审批权。超过3000元的支出,应提交股东会(至少3人）集体讨论定,共同对费用和重大项目具有最终审批权。

（二)一般费用500元以下，部门负责人，财务部经理签字后总经理审批；

（三）本公司的工资（包资金、值班、加班补贴等)、福利(意外险，休假补贴等)的开支标准由股东会讨论制定。其中除奖金可由公司总经理在额度内予以发放外，其他发放应严格按股东会讨论的规定执行。

第三章审批手续

二请款审批手续

为加强费用控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司购置固定资产及日常费用支出所有报销单据必须经执行副总之后，经总经理审核,并签字才能汇总交公司总经理审批.

（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写借款单经执行副总初审签字;

（二)请款人员持借款到公司总经理审批，借款金额高于3000元时需经董事会研究审批;

（三)请款人员持审批后的借款单到财务部,财务部经理根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，执行副总签字后经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

（四）请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

第四章审批程序

三报销管理程

（一）请款人员在任务完成后要及时报销，原则是前账不清,后账不借；

（二)报销时,报销单上应注明所办事由和用途,并附原始单据和发票，报销发票必须是符合国家财政规定的有效发票，其大小写金额必须相符，单位、日期准确无误。经执行副总审核签字，总经理批准后到财务部报账；

(三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

（四）报销人执复核后凭据和报销单出出纳处核销；

（五)请款购置固定资产和低值易耗品,还应附验收单及入库单。

第五章差旅费报销规定

（一）坐车船的规定：原则上公司领导可以乘坐火车硬席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者,必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准;

（二)出差人员的住宿规定;公司领导，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房,一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；若实因工作需要，经总经理审批，可调整档次。

（三）出差住勤补助:工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每餐补助为20元，特区补助标准为30元（按实际天数计算）,参加会议人员凭会议证明报销；

(四）出差期间市内交通费及业务招呼待费经公司领导审批财务审核后报销;

（五）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

第六章交通费、通讯费报销规定

（一）报销标准

1．交通费报销标准

（1）一般工作人员因公外出办事每月不超过100元，以实际发生为准;

（2）特殊情况由总经理核定报销金额.

（二)报销范围

1．有私车可按上述标准报销油票；

2．若无特殊情况,跨月出租车票、通讯费不予报销；

3．节假日出租车票不予报销(特殊情况需说明原因，经各部门主任批准后给予报销）;

4．因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。

第七章报销时间规定

（一）每周三下午为报销时间,过期未报销的部分当月不再予以报销.借领现金、支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销。

第八章报销办法

（一)本人填写好报销，经部门主任、财务经理审核签字,交公司总经理批准后交到财务部；

(二）为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批,但当费用开支异常时必须向总经理汇报。

1．各种应税金（不包括印花锐、车辆使用税）；

2．各月应交社保金等;

3．向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、货款息.

（三）其他需要说明的问题

1．以上各种报销发梢头，必