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公司财务现金管理制度

公司财务现金管理制度

一、总则

公司财务现金管理制度的编制目的是为了规范公司的现金收支

管理，保证公司资金的安全、高效使用，维护公司的正常运营。

二、现金管理职责

1.财务部门负责公司现金管理的组织、实施和监督；

2.部门主管负责本部门现金收支的管理；

3.员工应遵守现金管理制度，确保现金的正确使用和及时归还。

三、现金管理流程

1.现金收支预算

公司财务部门根据公司的发展战略和业务计划，制定现金收支

预算，包括日常经营活动、资本支出和偿还债务等方面的资金

安排。

2.现金收支审批

任何现金支出都必须经过严格的审批程序，具体流程为：

（1）申请

员工向直接上级提出经费申请，包括支出金额、用途等详细信

息。

（2）审批

直接上级对申请进行审批决策，并将审批意见提交给财务部门。

（3）财务审批

财务部门对申请进行审批，核对申请的合规性和合理性，并根

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据公司的实际资金情况做出决策。

（4）付款

经审批的申请，财务部门负责将金额支付给申请人或支付对象。

3.现金收支记录和登记

公司财务部门负责对公司的现金收支进行记录和登记，包括现

金流水账、银行对账单等，确保资金的流向清晰可查，保证账

目的真实性和准确性。

4.现金保管和存储

公司设立现金保管室，由专门的保管人员负责对现金进行保管

和存储，并确保现金的安全性。现金保管室应使用专用的保险

箱和密码等安全措施，定期检查和统计存放的现金金额，确保

与账目一致。

5.现金盘点和核对

公司财务部门每月进行现金盘点和核对，确保现金的数量和账

面的一致性。盘点时应由多人参与，并按照一定的程序和原则

进行，将盘点结果记录在相关的文件中。

6.外部支付渠道管理

公司财务部门负责对公司的外部支付渠道进行管理，包括银行

账户、第三方支付平台等，确保资金的安全流转和合规使用。

四、现金管理控制措施

1.财务内部控制

公司财务部门应建立健全的财务内部控制制度，包括收支预算、

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审批流程、会计核算、风险控制等各个环节，保证资金的安全

和正确使用。

2.审计和复核

公司应定期进行财务审计，以确保财务制度的正确实施和资金

的安全。审计过程中，重点关注现金收支的账目记录、审批程

序和资金使用情况等。

3.现金盘点和抽查

公司财务部门应每月进行现金盘点，并不定期进行抽查，确保

现金的安全和正确存储。

4.现金流量分析

公司财务部门应定期进行现金流量分析，了解公司的现金情况

和运营状况，及时调整资金使用计划和预算。

五、违规处理与监督

对于违反公司现金管理制度和内部控制制度的行为，将采取相

应的处罚措施，包括口头警告、书面警告、降职、解职等。

六、附则

本制度自发布之日起执行，并适用于公司所有员工。对本制度

的修改和解释权归公司财务部门所有。

以上是公司财务现金管理制度的简要内容介绍，为了更好地管

理公司的现金资金，公司应严格遵守该制度，并根据实际情况

进行适当的调整。七、现金使用规定

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1.现金使用范围

公司财务现金管理制