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2024公司财务预算管理制度范文

一、目的与依据

为规范公司财务预算的编制、执行和管理，科学合理地安排公司

资金的使用，提高公司的财务管理水平，特制定本制度。

本制度依据《公司法》、《企业会计准则》、《财务预算管理办

法》等相关法律法规和财务管理制度。

二、预算编制原则

1.策略性原则：财务预算编制要与公司战略目标相一致，确保公

司财务预算与公司经营策略的有机衔接。

2.客观性原则：财务预算依据客观真实的数据和合理的假设进行

编制，不能夸大或低估业务预期，确保预算的可行性和可靠性。

3.简洁性原则：财务预算要求编制简洁明了、易于理解和操作，

避免冗长和繁琐。

4.弹性性原则：财务预算编制要设定多种情景和可变因素，以应

对外部环境的变化和内部经营状况的变动。

5.可比性原则：财务预算要求对过去和其他部门或公司的财务情

况进行比较，以提供对公司经营情况的客观评估。

三、编制程序

1.确定编制周期：财务预算的编制周期一般为一年，从公司财务

年度开始到结束。

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2.收集和分析信息：财务预算编制前，需收集和分析相关的财务

数据和业务信息，包括历史财务数据、市场情况、行业分析等，以便

为预算编制提供依据。

3.制定预算计划：根据公司的经营策略和目标，制定财务预算的

总体计划，包括收入预算、成本预算、资本预算和现金流量预算等。

4.预算分解：将总体预算分解到各个部门或项目，明确各部门或

项目的责任和目标，并编制相应的预算计划。

5.预算审核和修改：各部门或项目根据预算计划编制具体的预算

申请，经财务部门审核后，进行必要的修改和调整，以保证预算的合

理性和准确性。

6.预算批准和执行：经公司财务管理部门审批后，预算计划正式

生效，并按照预算进行执行和管理。

四、预算执行与控制

1.预算执行责任制：各部门或项目负责人对其所在部门或项目的

预算执行负有责任，定期向上级报告预算执行情况。

2.预算控制措施：建立预算执行监控制度，通过设定预算执行周

期、预算执行报告和预算执行考核等方式，及时跟踪和控制预算执行

情况。

3.预算执行调整：当发现预算执行情况与预期相差较大时，可以

进行预算调整，但需提前报备和审批，并及时调整相应的预算计划。

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4.预算差异分析：对预算执行与预算计划之间的差异进行分析和

评估，找出原因和改善措施，以提高预算的准确性和可行性。

五、预算考核和评估

1.预算考核主体：公司财务管理部门负责对预算执行情况进行考

核，同时各部门或项目负责人也需要对其所在部门或项目的预算执行

情况负责。

2.考核指标和方法：预算考核指标包括预算实际执行情况、预算

差异分析和业务绩效等，考核方法可以采用定性和定量相结合的方式

进行评估。

3.考核结果和奖惩机制：根据预算考核结果，对预算执行情况较

好的部