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2024年保荐代表人《投资银行业务》预测试卷一

单项选择题

1.根据《财政部关于做好地方政府债券发行工作的意见》（财库[视频]23号）规定，地方财政部门应当在加

强与承销团成员沟通的基础上，在招标发行规则中合理设定承销团成员最低投标比例.最低承销比例.最高投

标比例.债券投标利率区间上下限.单一标位投标量等技术参数要求，其中，单一标位最高投标量不得高于当

期债券计划发行量的（）。

A.10%

B.15%

C.20%

D.35%

E.50%

参考答案：D

【慧考解析】根据《财政部关于做好地方政府债券发行工作的意见》（财库[视频]23号）规定，地方财政部

门应当在加强与承销团成员沟通的基础上，在招标发行规则中合理设定承销团成员最低投标比例.最低承销比

例.最高投标比例.债券投标利率区间上下限.单一标位投标量等技术参数要求，其中，单一标位最高投标量不

得高于当期债券计划发行量的35%。

2.甲公司是某上市公司管理层控制的企业，甲公司拟收购该上市公司，该上市应当具备的条件有（）。

A.上市公司应当聘请符合《证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报告

B.本次收购可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半

数决议通过

C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议

，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过

D.上市公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/3

参考答案：A

【慧考解析】《上市公司收购管理办法》第五十一条规定，上市公司董事.监事.高级管理人员.员工或者其所

控制或者委托的法人或者其他组织，拟对本公司进行收购或者通过本办法第五章规定的方式取得本公司控制

权（以下简称管理层收购）的，该上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度

，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2。公司应当聘请符合《证券法》规定的资产评估机

构提供公司资产评估报告，本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后

，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过。独立董事发表意见前，应

当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告。

3.关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（）。

A.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认

B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3

C.同意立项的决议应当至少经1/2以上的参会立项委员表决通过

D.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人

参考答案：C

【慧考解析】《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第47条规定，证券公司应当设立立项审议机构，履

行立项审议决策职责，对投资银行类项目是否予以立项做出决议。未经立项审议通过的投资银行类项目，证

券公司不得与客户签订正式业务合同。第49条规定，立项审议机构应当以现场.通讯.书面表决等方式履行职

责，以投票方式对投资银行类项目能否立项做出决议。证券公司应当明确立项审议的具体规则和表决机制。

每次参加立项审议的委员人数不得少于5人。其中，来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的

1/3。同意立项的决议应当至少经2/3以上的参会立项委员表决通过。立项决议应当制作书面或电子文件，并

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由参与表决委员确认。

4.某股份公司2018年1月1日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后

，并且公司净资产收益率达到10%以上，无偿授予高管人员100万股公司股票。2018年2月1日，股东大会批准

了该股权激励计划。该公司股票在2018年1月1日公允价值为18元，2018年2月1日公允价值为20元，该公司根

据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析，2018年12月31日的公允价值为22元，该股权激励计划能够

全部行权，预计可行权日的公允价值为24元，不考虑其他因素的影响，2018年12月31日，该公司确认股份支

付费用时，应当适用的普通股公允价值为（）。

A.22元

B.20元

C.18元

D.24元

E.21元

参考答案：B

【慧考解析】对于权益结算的股份支付，应当按照授予日权益工具的公允价值确认股份支付费用，即2018年

2月1日的股票公允价值，为20元。

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