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2024年中小企业财务部管理规章制

第一章总则

第一条为规范中小企业财务部的管理行为，加强对企业财务

的监督和控制，维护企业财务安全，提高中小企业财务管理水

平，制定本规章制。

第二条中小企业财务部是企业内部负责财务管理的部门，负

责企业财务的筹划、核算、监管和分析工作。

第三条本规章制适用于所有中小企业的财务部门，经营范围

包括但不限于会计核算、财务分析、预算管理和风险控制等。

第二章财务管理职责

第四条中小企业财务部应当制定财务管理制度、完善财务管

理流程，确保企业财务运作的合规性和规范性。

第五条财务部门应当负责编制年度预算、负责企业日常经营

活动的资金管理，防范和控制企业的财务风险。

第六条财务部门应当保障财务信息的真实、准确和完整，及

时完成财务报表和财务分析报告。

第七条财务负责人应当具有扎实的财务理论知识和丰富的财

务管理经验，能够有效领导团队，提供专业的财务咨询意见。

第三章会计核算与报表

第八条财务部门应当按照企业的经营活动，进行会计核算，

并准确计算和记录企业的资产、负债、权益和利润等指标。

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第九条财务部门应当及时准确编制财务报表，包括资产负债

表、利润表和现金流量表，并报送给企业管理层。

第十条财务部门应当确保财务报表的真实、准确和完整，不

得隐瞒或虚构任何财务信息。

第十一条财务部门应当按照相关法律、法规和会计准则的要

求，进行财务核算和报表编制。

第四章预算管理

第十二条财务部门应当根据企业的经营计划，制定年度预

算，明确目标和任务，合理安排和使用企业的财务资源。

第十三条财务部门应当及时收集、整理和汇总企业各部门的

预算需求，并进行审核和控制，确保预算的合理性和科学性。

第十四条财务部门应当对企业的预算执行情况进行监督和检

查，及时发现并纠正预算超支等问题。

第十五条财务部门应当在年度结束后，对预算执行情况进行

评估和总结，为下一年度预算的制定提供参考。

第五章风险控制

第十六条财务部门应当建立风险识别和评估机制，及时发现

和分析企业风险，并提出相应的应对措施。

第十七条财务部门应当加强对企业的内部控制，确保企业财

务安全和资产保值增值。

第十八条财务部门应当加强对合作伙伴的财务风险评估和监

控，防范和控制外部风险对企业财务的影响。

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第十九条财务部门应当及时做好风险预警工作，提醒企业管

理层注意财务风险，并及时采取相应的措施进行风险防范和应

对。

第六章监督检查和奖惩机制

第二十条企业管理层应当加强对财务部门的日常监督和检

查，确保财务管理工作的正常运行。

第二十一条对于财务部门的违法违规行为，企业管理层应当

依法予以纠正，并依法给予相应的处罚。

第二十二条对于财务部门的表现优异、