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在中国创业公司都需要缴哪些税

在我国，税收贯穿于企业生产经营的全过程。创业者在拿到营业执

照后，不管有没有赚钱，每个月都必须向税务局做税务的申报。我国的

税制比较复杂，虽然不可能要求每个创业者都精通税法，但是了解最基

本的财税知识是非常有必要的。下面是yjbys小编为大家带来的关于在

中国创业GS都需要缴哪些税的知识，欢迎阅读。

 创业GS会面临哪些税种?

 在2016年5月的全面营改增后，我国的税共有17种，费则可能

达到上百种之多，例如：房地产企业就至少涉及11种税和56种费。

 以下是目前中国开征的税种，共5类17种：

 看完以上这么多的税种，创业者不必惊慌，因为对于一般的创业

GS而言，缴纳的税费只有6-10种，除去不经常发生且税率较低的小税

种后，普通创业者需要重点关注的只有3种，分别是：增值税、企业所

得税以及个人所得税。接下来，我们就重点为大家介绍一下。

 增值税

 增值税是财政收入的第一大税收来源。增值税顾名思义就是要对

增值额征税，也就是对买卖价格之间的差价进行收税，这样可以更好地

除去重复收税的问题，在一定程度上减少了企业的税负。

 需要注意的是，增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税

人，以上计税方法适用于一般纳税人。但是一般纳税人的门槛相对较

高，较多创业GS是从小规模纳税人开始的，小规模纳税人的税率是

3%，其中的进项税是不能抵扣的。小规模纳税人与一般纳税人的对比

如下图：

 现在，小规模纳税人的季度销售额不超过9万的话，可以申请零

申报，免缴增值税。也正因为如此，当季度销售额接近9万元的时候，

小规模纳税人就有了税收筹划(合理避税)的空间。

 注：9万元是小规模纳税人合理避税的一个点，另外一个重要的

点就是小规模纳税人一定要进行零申报，如果不办理，就会面临税务机

关2000元的罚款。

 如果GS的年销售额达到一般纳税人认定的标准，或者未达到

标准，但GS的会计核算健全，可申请认定为增值税的一般纳税人。成

为一般纳税人之后会有诸多好处，例如：运作GS的时候，很多合作

企业需要对方开税率为17%的增值税票，申办一般纳税人可以满足客户

的需求，也有利于拓展GS业务和扩大销售。另外也可以减轻企业税

收负担，提高企业形象等等。

 通过例子，我们来具体看一下一般纳税人和小规模纳税人的缴税

计算方式和税额的差别：

 例如：生产某产品的进货成本是100元，经过加工后，再以110

元卖出去，那么，一般纳税人需要为该产品缴纳的增值税为(110-

100)×17%=1.7元，(提供加工生产的税率为17%),而，小规模纳税人需

要缴纳的增值税为110×3%=3.3元。

 企业所得税

 对于财政收入来说，企业所得税是仅次于增值税的第二大税收来

源。顾名思义，企业所得税是对企业所得(大约可理解为利润，虽然严

格来说不一样)征税。

 除个人独资企业和合伙企业以外的其他企业，需要在利润的基础

上缴纳企业所得税，税率通常为25%。

 计算公式为：企业所得税=利润总额*25%

 公司赚取利润后，需要按照规定缴纳企业所得税。但是，缴纳

完企业所得税后并不意味着剩余利润就可以完全分给股东。因为股东从

企业分红，还需要缴纳个人所得税。在缴纳完个人所得税后剩余的部

分才归股东合法所有。不少创业者在不清楚税务风险的情况下，擅自分

红且未缴纳个人所得税，这样存在较高的税务风险。事实上，对于分

红事宜，只要规划合理，是存在税收筹划(合理避税)空间的。

 例如：

 1、企业的研发费用可以按100%的税率进行地税扣除，而高新技

术企业可在此基础上再多扣除(即加计扣除)50%的税率。

 2、申请成为“高新技术企业”，可以享受10%的企业所得税减

免，按照利润的15%缴纳。

 这两项规定，到底能为高新技术企业减轻多少税收，我们通过一

个例子来看一下。

 假如，某企业的净利润为150万，研发费用为100万。

 非高新技术企业的研发费用可以扣除100万，即需要对扣除后的

50万进行征