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投资公司财务管理制度

为了规范、加强公司财务管理，确保资金安全、高效运行，根据有关法律、

法规制定本制度。

一、总体原则

（一）财务管理工作应在加强宏观调控和微观搞活的基础上，以提高经济效

益，扩大公司经济实力为宗旨。

（二）财务管理工作要贯彻“勤俭办公司”的方针，勤俭节约，精打细算，

在公司经营中禁止铺张浪费和一切不必要的开支，降低费用，增加积累。

二、管理体制

（一）公司的财务管理工作实行总经理负责制。

（二）公司财务融资部负责全面完成公司的财务核算及财务管理工作。

三、管理规定

（一）财会人员要认真执行岗位职责，各司其职，互相配合，如实反映和严

格监督各项经济活动。记账、算帐、报账必须做到手续完善，内容真实，数字准

确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。出纳人员不得监管、稽核会计档案和收入、

费用、债权债务帐目的登记工作。

（二）财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事,对违反财经

纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款，拒绝报销和拒绝执行，并及时向公司领

导报告。

（三）财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有

办清交接手续的，不得离职，也不得中断相关工作。移交包括移交人经管的会计

凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交时必须监交，原则上

财会人员的交接由财务融资部负责人监交，财务融资部负责人的交接由公司总经

理监交。

四、具体事项

（一）现金管理

1.严格执行计划管理和“收支两条线”的原则。

2.原则上单笔支出金额在50元以上的采用转账支付。

（二）借款办理

1.办理公务需借用现金时，须填制《借款单》，由部门负责人借支。借款

505050

金额在元（含元）以内的，经分管领导审批后方能借支；借款金额在元

以上的，经分管领导审核后，报总经理审批后方能借支。如遇特殊情况急需借支

现金的，由财会人员电话请示总经理同意后方能借款，借款人应在事后2个工作

日内完善借款手续。

2.出纳人员应及时清点借款情况，个人借款原则上在1个月之内归还。同

一借款人，前款不清，后款不借。

（三）管理费用管理

1.管理费用支出实行总额预算控制制度，本着节约的原则合理安排使用。

2.管理费用支出审批程序：支付2万元（含2万元）以下的管理费，经办

人事前向分管领导汇报，报总经理审批；支付2万元以上的管理费，经办人事前

向分管领导汇报，报总经理审核后，呈董事长审批。

具体操作程序为：经办人凭合法原始票据填制报销单，经办部门负责人签

字确认，财务融资部初核后签字，分管领导审核后签字，按审批权限层报审批。

3.转帐由经办人负责提供帐号、开户行等相关资料。

（四）物资采购管理

1.物资采购应在满足工作正常开展前提下以节约、高效为原则，严格按照

《中华人民共和国政府采购法》和市、区政府采购有关规定执行，坚持分类管理，

规范操作。

2.各部门需添置办公用品的，由本部门提出申请，填写物资购买申请表

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（须写明品名、规格、型号、数量、单价、用途）。元以下（含元）的固定

资产采购，经办人事前向分管领导汇报，由分管领导审核后，报总经理审批。5

元以上（含）的固定资产采购，经办人事前向分管领导汇报，由分管领导初核后，

报总经理审核，再报董事长审批。手续完备后，方可实施采购。

3.105

元以下固定资产类物资、元以下低质易耗品的个别采购由行政人事

部统一购买，其它物资的采购由采购小组（由行政人事部、财务融资部、提出申

请部门组成）统一采购，采购的物品须登记入库。

原则上单项固定资产价值采购在50元（含50元）以上的应签订书面购置合

同。