大工17春《内部控制与风险管理》在线作业3答案.pdf

大工17春《内部控制与风险管理》在线

作业3答案

大工17春《内部控制与风险管理》在线作业3一、单选

题（共10道试题，共50分。）

1.我国企业内部监督体系的构成不包括（）。XXX

B.监事会

C.股东大会

D.内部审计机构

正确答案：C

2.不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是()。A.决定

技术方向

B.管理质量

C.管理变化

D.管理项目

正确答案：C

3.不属于业务需求对信息标准的要求的是()。A.正确性

B.有效性

C.机密性

D.实质重于形式

正确答案：D

4.“可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行

为制止在发生之前”的授权控制是（）控制。

A.事前

B.事中

C.事后

D.全程

正确答案：A

5.下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定的是

（）。A.设置总会计师的大中型企业，应设置与其职权重叠的

副职B.对于重大的业务和事项，董事长可以单独进行决策C.

董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行D.企业定期对

内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告

正确答案：D

6.如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部

控制可能存在（）。A.重大缺陷

B.重要缺陷

C.一般缺陷

D.严重缺陷

正确答案：A

7.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。

A.出资者控制

B.董事会控制

C.总经理控制

D.职能部门控制

正确答案：A

8.从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发

现并纠正财务报告的重大错报指的是（）。

A.合规方针内部控制的有效性

B.资产方针内部控制的有效性

C.报告目标内部控制的有效性

D.经营方针内部控制的有效性

正确答案：C

9.IT治理的主体是（）。

A.政府机关

B.会计师事务所

C.董事会和执行管理层

D.财务部门

正确答案：C

10.不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。A.审计

工作报告资料

B.审计意见书、审计决定书

C.零丁评价规范

D.专项调查报告

正确答案：C

大工17春《内部控制与风险办理》在线作业32、多选题

（共5道试题，共30分。）

1.专项监督评价过程的关注要点包括()。

A.评价计划的制定

B.评价活动的执行

C.评价报告和纠正措施

D.重视和配合内外部审计师提出的改善措施

正确答案：ABC

2.按照内部控制缺陷的重要程度来划分，内部控制缺陷可

以分为（）。A.一般缺陷

B.重要缺陷

C.重大缺陷

D.执行缺陷

正确答案：ABC

3.内部控制评价的内容主要包括（）。

A.内部环境评价

B.风险评估评价

C.控制活动评价

D.信息与沟通评价

正确答案：ABCD

4.专项监督需要重点关注的有（）。

A.高风险的项目

B.成本较高的项目

C.重要的项目

D.内部控制环境变化

正确答案：ACD

5.XXX认为IT治理应关注的领域有（）。A.与战略统一

B.通报代价

C.资源管理

D.风险办理

正确答案：ABCD

大工17春《内部控制与风险办理》在线作业3三、判断

题（共5道试题，共20分。）

1.企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。A.错误

B.正确

正确答案：