对公业务尽职调查要点.pdf

对公业务尽职调查要点--第1页

对公客户尽职调查要点

一、基础信息调查

（一）国家企业信用信息公示系统

基本信息、股权结构、历史沿革、动产抵押信息

（二）天眼查

基本信息、股权结构、历史沿革、法律诉讼、法院公告、失信人、动产抵押信息、知识产权、

关联企业

（三）被执行人、判决文书网查询

查询被执行及判决信息

（四）中登网查询

应收赃款、存货、机器设备是否转让、质押

（五）网络信息查询

有哪些信誉好的足球投注网站客户是否有正、负面消息

（六）同行了解

了解客户是否有正、负面消息

二、沟通调查

（一）企业经营模式了解

了解企业的经营模式，核心竞争力及关键业务关系，明确重点调查环节

（二）所在行业情况了解

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了解行业景气程度，行业门槛及行业分工，判断企业未来发展趋势

（三）企业沿革及未来规划

判断企业管理人经营水平、思路

（四）融资管理及资金使用计划

判断融资需求是否合理

（五）财务情况了解

为后续财务调查提供依据

（六）企业员工采访

公司经营情况，工资社保缴纳情况

三、资料审查

（一）基础证照

与公示信息对照，审查是否年检

（二）资质证书

与公示信息对照，审查是否年检

（三）章程

审查经营权限分配，历史沿革，股权变更记录

（四）验资报告

审查资本金到位情况

（五）企业及实际控制人征信

1、企业征信

（1）融资种类、金额、期限

（2）是否有逾期、关注或不良

（3）贷款规模变化（是否抽贷）

（4）关联企业

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（5）对外担保

（6）查询记录

（7）被执行情况

2、实际控制人征信

（1）实际控制人学历、住址（判断房产情况）、婚姻情况

（2）个人贷款情况，是否逾期

（3）公积金、社保情况

（4）被执行情况

（5）查询记录

（六）银行流水

纸质版有银行查询章、电子版有业务明细

1、主要上下游货款，货款与描述业务规模是否相符（支出计借方、收入计贷方）

2、是否有其他未提及金融机构往来（隐形负债）

3、是否有其他无业务关系单位及个人大额转账（民间借贷）

4、工资发放、社保缴纳、纳税、水电费情况

（七）纳税申报表及纳税凭证

1、进项、销项金额

2、应纳税金额与纳税凭证对比

注意收取去年年底申报表（跨年不具有连续性），和纳税申报系统对比

（八）工资、社保、水电气、房租缴纳凭证

1、工资表：判断企业人数

2、社保：重点关注养老保险（2016最低基数3105，养老19%，医疗9%（1.5%大额），失

业0.7%，工伤生育1%）

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3、水电气、房租：判断经营稳定性及规模

（九）主要上下游合同

1、关注合同金额

2、关注结算条款

3、关注责任条款

4、关注合同期限

（十）购销发票